Коефициентът на ефективност обикновено се използва за оценка на това колко добре една корпорация управлява своите активи и пасиви на дневна база. Ротацията на вземанията, погасяването на задълженията, количеството и използването на собствения капитал и общото използване на стоки и машини могат да бъдат изчислени с помощта на коефициент на ефективност. Това съотношение може да се използва и за измерване и анализиране на ефективността на търговските и инвестиционните банки.
Какво можете да научите от съотношението на ефективност?
Анализаторите използват коефициенти на ефективност, обикновено наричани коефициенти на активност, за да оценят краткосрочното или текущото представяне на компанията. Всички тези съотношения определят количествено операциите на компанията, като използват статистически данни от нейните текущи активи или текущи пасиви.
Коефициентът на ефективност оценява капацитета на компанията да генерира приходи от своите активи. Коефициентът на ефективност, например, може да вземе предвид различни фактори, като времето, необходимо за събиране на пари от клиенти или времето, необходимо за преобразуване на инвентара в пари. Това подчертава важността на коефициентите на ефективност, тъй като увеличаването на коефициентите на ефективност обикновено съответства на повишена рентабилност.
Тези съотношения могат да бъдат сравнени с тези на колегите в същата индустрия, за да се намерят компании, които се управляват по-добре от останалите. Оборот на вземания, оборот на дълготрайни активи, продажби към инвентар, продажби към нетен оборотен капитал, задължения към продажби и коефициент на оборот на запасите са популярни коефициенти на ефективност.
Коефициенти на банкова ефективност
Коефициентът на ефективност има специално значение в банковия бранш. Нелихвени разходи/приходи е съотношението на ефективност за банките. Това показва колко добре ръководителите на банката управляват своите режийни (или „бек офис“) разходи. Анализаторите могат да използват това, подобно на коефициентите на ефективност по-горе, за да оценят представянето на търговските и инвестиционните банки.
Значението на коефициента на ефективност
Коефициентът на ефективност на една банка разкрива колко печеливша е институцията, както и нивото на финансова стабилност. Колкото по-безопасно е да доверите парите си на банка или кредитен съюз, толкова по-стабилни са те.
Банките, които губят пари, са по-склонни да се провалят или да се слеят и може да не са в състояние да дадат конкурентни цени на продуктите, които използвате. Печалбите позволяват на банките да поемат загуби по заеми и икономически шокове, като същевременно им позволяват да реинвестират в своите операции.
Използване на коефициенти на ефективност за сравняване на банки
Коефициентите на ефективност в банките не съществуват във вакуум. Коефициентите на ефективност на банките могат да варират значително поради различията в тяхната архитектура и бизнес практики.
Тъй като не е нужно да плащат за недвижими имоти или материални рекламни материали, банките, работещи само онлайн, например имат по-евтини оперативни разходи. Те обаче често предлагат по-високи лихвени проценти по чекови и високодоходни спестовни сметки.
На скъп пазар на недвижими имоти регионална банка, която обещава високо ниво на докосване, лично обслужване, ще има по-големи оперативни разходи. Възможно е също така да обработва повече заеми с висока лихва, което ще доведе до повече приходи.
Когато сравнявате коефициентите на ефективност между банките, потърсете институции със сходни бизнес стратегии и клиентска база и след това се стремете да намерите институцията с най-доброто съотношение в тази област.
Защо се променя коефициентът на ефективност на банка?
С промяната на икономиката се променят и коефициентите на ефективност.
За да отговорят на конкурентната среда, банките могат да инвестират или да намалят разходите. Екстремното намаляване на разходите може да помогне за съотношението на ефективност на банката, но също така може да навреди на бъдещата рентабилност, удовлетвореността на клиентите, спазването на нормативните изисквания и други области на организацията.
Ако ще използвате коефициента на ефективност, за да анализирате банките, не забравяйте да погледнете как цифрите варират във времето, какво прави конкретна банка по различен начин от своите конкуренти и как се сравнява с банки със сравним размер и бизнес стил.
Компоненти на коефициента на ефективност
Данните, необходими за изчисляване на коефициента на ефективност на банката, могат да бъдат намерени в нейния отчет за доходите. Изчисляването на коефициента на ефективност на банката може да бъде толкова просто, колкото копирането и поставянето на цифри, но крайното съотношение ще бъде по-смислено, ако разберете какво се случва зад числата.
Оперативни печалби
Оперативните приходи на банката се получават от различни източници. Тези приходи могат да бъдат разделени на две категории: лихвени и нелихвени приходи.
Банките генерират интерес чрез инвестиране на парите, които имат в чекови и спестовни сметки, както и чрез заеми, ипотеки, кредитни карти и други финансови продукти. Част от тази лихва се дава на клиенти, но по-голямата част се пази от банката като печалба. Разликата между спечелената лихва и лихвите, изплатени на клиентите, се нарича нетен доход от лихви.
Нелихвен доход: Банките също правят много пари чрез такси. Разходите за поддръжка, таксите за ниски баланси, таксите за овърдрафт и таксите за обслужване на банкови преводи или теглене от банкомат са всички такси, които клиентите плащат. Други, като печалби от такси за плъзгане на карти, издадени от банка, може да се плащат от търговците на дребно.
Провизия за загуби по заеми
Очакваните загуби често се включват като разходна област във финансовите отчети на финансовите компании. Малък процент от кредитополучателите ще се провалят по заемите си и банките трябва да планират тази евентуалност. Когато потребителите не изплащат плащанията си, банките отписват лошите задължения и покриват разходите за загубата.