効率率は、企業が日常的に資産と負債をどの程度適切に管理しているかを評価するために一般的に使用されます。 債権の回転、負債の返済、資本の量と使用、商品と機械の一般的な使用状況はすべて、効率率を使用して計算できます。 この比率は、商業銀行や投資銀行のパフォーマンスの測定と分析にも使用できます。
効率率から何が分かるでしょうか?
アナリストは、一般に活動率と呼ばれる効率比を利用して、企業の短期的または現在の業績を評価します。 これらの比率はすべて、流動資産または流動負債の統計を使用して企業の経営を定量化します。
効率率は、企業が資産から収益を生み出す能力を評価します。 たとえば、効率率では、顧客から現金を回収するのにかかる時間や在庫を現金に変換するのにかかる時間など、さまざまな要因が考慮される場合があります。 通常、効率性比率の増加は収益性の向上に対応するため、これは効率性比率の重要性を強調しています。
これらの比率を同じ業界の同業者の比率と比較して、他の企業よりも適切に管理されている企業を見つけることができます。 売掛金回転率、固定資産回転率、売上高対在庫、売上高対純運転資本、買掛金対売上高、在庫回転率はすべて、一般的な効率率です。
銀行効率の比率
銀行業界では効率性比率は特別な意味を持ちます。 金利以外の費用/収益は銀行の効率性比率です。 これは、銀行の幹部が諸経費 (または「バックオフィス」) コストをいかに適切に管理しているかを示しています。 アナリストは、上記の効率性比率と同様に、これを使用して商業銀行や投資銀行の業績を評価できます。
効率比の重要性
銀行の効率性比率は、銀行の収益性と財務の安定性のレベルを明らかにします。 銀行や信用組合にお金を預けるのが安全であればあるほど、より安定します。
赤字になっている銀行は破綻または合併する可能性が高く、お客様が使用する商品に競争力のある価格を提示できない可能性があります。 銀行は利益によって貸付損失や経済的ショックを吸収できると同時に、事業への再投資も可能になります。
効率比を使用して銀行を比較する
銀行の効率性は単独で存在するものではありません。 銀行の効率性比率は、アーキテクチャやビジネス慣行の違いにより大きく異なる場合があります。
たとえば、オンライン専用銀行は不動産や有形の販促資料に支払う必要がないため、運営コストが安くなります。 ただし、当座預金口座や高利回り普通預金口座では、より高い金利を提供することがよくあります。
高価な不動産市場において、親密な対面サービスを約束する地方銀行の運営コストは増大するでしょう。 また、より多くの高金利融資を処理し、収益が増加する可能性もある。
銀行間の効率性比率を比較する場合は、同様のビジネス戦略と顧客ベースを持つ銀行を探し、その分野で最高の比率を持つ銀行を見つけることを目指します。
銀行の効率比が変わるのはなぜですか？
経済が変化すると、効率も変化します。
競争環境に対応するために、銀行は投資を行ったり、コストを削減したりすることがあります。 極端なコスト削減は銀行の効率性を高める可能性がありますが、将来の収益性、顧客満足度、規制順守、および組織の他の分野に悪影響を与える可能性もあります。
銀行を分析するために効率性比率を使用する場合は、数値が時間の経過とともにどのように変化するか、特定の銀行が競合他社と比べてどのような違いがあるのか、そして同等の規模やビジネススタイルの銀行とどのように比較するのかに必ず注目してください。
効率比の構成要素
銀行の効率性比率を計算するために必要なデータは、損益計算書に記載されています。 銀行の効率性比率の計算は、数値をコピーして貼り付けるだけで簡単に行えますが、数値の背後で何が起こっているかを理解すると、最終的な効率性がより意味のあるものになります。
営業利益
銀行の営業収益はさまざまな源泉から得られます。 この収入は、利息収入と非利息収入の XNUMX つのカテゴリに分類できます。
銀行は、保有する資金を当座預金口座や普通預金口座に投資したり、ローン、住宅ローン、クレジット カード、その他の金融商品を通じて利子を生み出します。 この利息の一部は顧客に与えられますが、大部分は利益として銀行によって保管されます。 得られる利息と顧客に支払われる利息の差額を純利息収入といいます。
金利以外の収入: 銀行は手数料によっても多額の収益を上げています。 メンテナンス費用、低残高手数料、当座貸越手数料、電信送金やATM引き出しのサービス手数料はすべて顧客が支払う料金です。 銀行発行カードのスワイプ手数料収入など、その他の費用は小売業者によって支払われる場合があります。
貸倒引当金
予想損失は、金融会社の財務諸表に費用領域として含まれることがよくあります。 少数の借り手は融資が失敗する可能性があり、銀行はこの事態に備えて計画を立てる必要があります。 消費者が支払いを滞納すると、銀行は不良債権を償却し、損失の費用を負担します。