효율성 비율은 일반적으로 기업이 자산과 부채를 매일 얼마나 잘 관리하는지 평가하는 데 사용됩니다. 채권 순환, 부채 상환, 자본 수량 및 사용, 상품 및 기계의 일반적인 활용 등은 모두 효율성 비율을 사용하여 계산할 수 있습니다. 이 비율은 상업 및 투자 은행 성과를 측정하고 분석하는 데에도 사용할 수 있습니다.
효율성 비율에서 무엇을 배울 수 있나요?
분석가는 일반적으로 활동 비율이라고 하는 효율성 비율을 활용하여 회사의 단기 또는 현재 성과를 평가합니다. 이러한 비율은 모두 유동 자산 또는 유동 부채의 통계를 사용하여 회사의 운영을 수량화합니다.
효율성 비율은 회사가 자산에서 수익을 창출할 수 있는 능력을 평가합니다. 예를 들어, 효율성 비율은 고객으로부터 현금을 회수하는 데 걸리는 시간, 재고를 현금으로 전환하는 데 걸리는 시간 등 다양한 요소를 고려할 수 있습니다. 효율성 비율의 증가는 일반적으로 수익성 증가에 해당하므로 이는 효율성 비율의 중요성을 강조합니다.
이러한 비율을 동종 업계의 동료 비율과 비교하여 나머지 회사보다 더 잘 관리되는 회사를 찾을 수 있습니다. 매출채권 회전율, 고정 자산 회전율, 재고 판매, 순 운전 자본에 대한 판매, 매출 지급 계정 및 재고 회전율은 모두 인기 있는 효율성 비율입니다.
은행 효율성 비율
효율성 비율은 은행 산업에서 특별한 의미를 갖습니다. 비이자 비용/수익은 은행의 효율성 비율입니다. 이는 은행 경영진이 간접비(또는 "백오피스") 비용을 얼마나 잘 관리하는지를 보여줍니다. 분석가는 위의 효율성 비율과 마찬가지로 이를 사용하여 상업 은행과 투자 은행의 성과를 평가할 수 있습니다.
효율성 비율의 중요성
은행의 효율성 비율은 해당 기관의 수익성과 재무 안정성 수준을 나타냅니다. 당신의 돈을 은행이나 신용조합에 맡기는 것이 더 안전할수록 그 돈은 더 안정적입니다.
돈을 잃고 있는 은행은 파산하거나 합병될 가능성이 더 높으며, 귀하가 사용하는 상품에 대해 경쟁력 있는 가격을 제공하지 못할 수도 있습니다. 이익을 통해 은행은 대출 손실과 경제적 충격을 흡수하는 동시에 운영에 재투자할 수 있습니다.
효율성 비율을 사용하여 은행 비교
은행의 효율성 비율은 진공 상태에서 존재하지 않습니다. 은행의 효율성 비율은 아키텍처와 비즈니스 관행의 차이로 인해 크게 달라질 수 있습니다.
예를 들어 온라인 전용 은행은 부동산이나 유형의 판촉물 비용을 지불할 필요가 없기 때문에 운영 비용이 더 저렴합니다. 그러나 당좌 예금 계좌와 고수익 저축 계좌에 대해서는 더 높은 이자율을 제공하는 경우가 많습니다.
값비싼 부동산 시장에서는 하이터치, 대면 서비스를 약속하는 지역 은행의 운영 비용이 더 커집니다. 더 많은 고금리 대출을 처리하여 더 많은 수익을 창출할 수도 있습니다.
은행 간 효율성 비율을 비교할 때 유사한 사업 전략과 고객 기반을 갖춘 기관을 찾아 해당 분야에서 효율성 비율이 가장 좋은 기관을 찾는 것을 목표로 하십시오.
은행의 효율성 비율이 변하는 이유는 무엇입니까?
경제가 변화함에 따라 효율성 비율도 변화합니다.
경쟁적인 환경에 대응하기 위해 은행은 투자를 하거나 비용을 절감할 수 있습니다. 극단적인 비용 절감은 은행의 효율성 비율에 도움이 될 수 있지만 미래 수익성, 고객 만족도, 규정 준수 및 기타 조직 영역에 해를 끼칠 수도 있습니다.
효율성 비율을 사용하여 은행을 분석하려면 시간이 지남에 따라 수치가 어떻게 변하는지, 특정 은행이 경쟁사와 어떻게 다른지, 비슷한 규모 및 비즈니스 스타일의 은행과 어떻게 비교되는지 확인하십시오.
효율성 비율의 구성 요소
은행의 효율성 비율을 계산하는 데 필요한 데이터는 손익계산서에서 확인할 수 있습니다. 은행의 효율성 비율을 계산하는 것은 숫자를 복사하여 붙여넣는 것만큼 간단할 수 있지만, 숫자 뒤에 무슨 일이 일어나고 있는지 이해하면 최종 비율은 더 의미가 있을 것입니다.
영업이익
은행의 영업수익은 다양한 원천에서 발생합니다. 이 수익은 이자수익과 비이자수익 두 가지로 구분할 수 있습니다.
은행은 보유 자금을 당좌 예금 계좌와 저축 계좌에 투자하는 것뿐만 아니라 대출, 모기지, 신용 카드 및 기타 금융 상품을 통해 투자함으로써 이자를 창출합니다. 이 이자의 일부는 고객에게 지급되지만 대부분은 은행이 이익으로 유지합니다. 고객에게 지급한 이자수익과 지급이자의 차이를 순이자수익이라고 합니다.
비이자 소득: 은행은 수수료를 통해서도 많은 돈을 벌 수 있습니다. 유지관리 비용, 낮은 잔액 수수료, 당좌 대월 수수료, 은행 송금이나 ATM 인출에 대한 서비스 수수료는 모두 고객이 지불하는 수수료입니다. 은행 발행 카드의 스와이프 수수료 수익과 같은 기타 수익은 소매업체에서 지급할 수 있습니다.
대출 손실에 대한 충당금
금융회사의 재무제표에는 예상손실이 비용항목으로 포함되는 경우가 많습니다. 소수의 차용인이 대출에 실패하므로 은행은 이러한 상황에 대비해야 합니다. 소비자가 지불을 불이행하면 은행은 악성 부채를 탕감하고 손실 비용을 충당합니다.