Jaki jest wzór na wskaźnik aktywności?
Wyrażenie „wskaźnik aktywności” odnosi się do zestawu miar finansowych, które można wykorzystać do określenia, czy kierownictwo firmy może efektywnie wykorzystać swoje aktywa do tworzenia gotówki operacyjnej. Innymi słowy, wskaźniki te pokazują, jak dobrze kierownictwo firmy zamienia swoje aktywa na gotówkę.
Wyjaśnienie
Poniżej przedstawiono punkty, które można wykorzystać do obliczenia wzoru na wskaźnik aktywności:
1. Obrót należnościami
Wskaźnik ten odzwierciedla politykę kredytową firmy iw efekcie mierzy jej zdolność do ściągania należności powstałych w wyniku sprzedaży kredytowej. Wyższy wynik zazwyczaj sugeruje, że organizacja jest w stanie szybko inkasować należności, co sugeruje doskonałe praktyki kredytowe i vice versa. Inną nazwą wskaźnika jest wskaźnik rotacji zadłużenia.
Formuła obliczania wskaźnika rotacji należności polega na podzieleniu przychodów podmiotu przez średnie należności. Wyraża się to matematycznie jako:
Wskaźnik rotacji należności = przychody / średnia należności
2. Wskaźnik rotacji zapasów dla towarów
Wskaźnik ten wskazuje, jak dobrze firma zamienia swoje zapasy i zapasy w toku (WIP) na gotówkę. Większa wartość zwykle wskazuje, że korporacja może szybko sprzedać swoje zapasy, aby stworzyć sprzedaż i odwrotnie. Inną nazwą wskaźnika jest wskaźnik rotacji zapasów. Koszt własny sprzedaży podzielony przez średnie zapasy to kalkulacja wskaźnika rotacji zapasów towarów. Wyraża się to matematycznie jako:
Wskaźnik rotacji zapasów towarów = Koszt sprzedaży / Średnie zapasy
3. Wskaźnik rotacji aktywów Wskaźnik rotacji aktywów ogółem Wskaźnik rotacji aktywów ogółem Wskaźnik rotacji aktywów Aktywa ogółem
Wskaźnik ten mierzy zdolność firmy do generowania sprzedaży poprzez wykorzystanie wszystkich jej aktywów długo- i krótkoterminowych. Wyższa wartość zwykle wskazuje, że firma może zwiększyć sprzedaż, wykorzystując swoje aktywa, co jest idealnym rozwiązaniem. Wskaźnik rotacji majątku ogółem jest obliczany poprzez podzielenie przychodów przez średnią wartość majątku ogółem w określonym przedziale czasu. Wyraża się to matematycznie jako:
Wskaźnik całkowitego obrotu aktywów = Przychód / Średnia łączna wartość aktywów
4. Wskaźnik obrotu netto środków trwałych
Wskaźnik ten pokazuje zdolność firmy do generowania sprzedaży poprzez wykorzystanie środków trwałych, takich jak zakłady, nieruchomości i maszyny. Wyższy wynik zwykle sugeruje, że firma dobrze wykorzystuje swoje środki trwałe. Wskaźnik rotacji majątku trwałego netto oblicza się dzieląc przychód przez średnią wartość majątku trwałego netto w okresie. Wyraża się to matematycznie jako:
Wskaźnik obrotu netto środków trwałych = przychody / średnie środki trwałe netto
Wskaźniki aktywności a wskaźniki rentowności
Aby ocenić kondycję finansową firmy, należy zbadać zarówno wskaźniki aktywności, jak i rentowności.
Marża brutto i marża operacyjna to wskaźniki rentowności, które pokazują całkowitą zdolność firmy do przekształcenia sprzedaży w zysk po uwzględnieniu różnych wydatków i wydatków.
Z drugiej strony wskaźniki aktywności odzwierciedlają zdolność firmy do efektywnego wykorzystania swoich zasobów (tj. aktywów) w celu generowania zysków na bardziej szczegółowym poziomie (tj. w przeliczeniu na aktywa).
Wskaźnik obrotu dla zapasów, należności i zobowiązań
Im wyższy wskaźnik rotacji, tym lepiej, ponieważ wskazuje, że firma może generować większe przychody przy mniejszych aktywach.
Ponieważ większość firm bacznie obserwuje swoje należności (A/R) i wahania zapasów, konta te są zwykle używane jako mianownik we wskaźnikach aktywności.
Chociaż istnieje wiele innych rodzajów wskaźników aktywności, takich jak wskaźnik rotacji należności i wskaźnik rotacji zapasów, każdy z nich ma ten sam cel: zmierzyć, jak efektywnie firma może wykorzystać swoje aktywa operacyjne.
Wyższe marże zysku wiążą się z wyższymi wskaźnikami aktywności, ponieważ z każdego składnika aktywów uzyskuje się większą wartość.
Oto niektóre z bardziej rozpowszechnionych wskaźników:
Liczba uzupełnień zapasów firmy w danym okresie nazywana jest rotacją zapasów.
Współczynnik rotacji należności — ile razy w danym okresie typowy klient, który wcześniej zapłacił na kredyt (tj. należności lub „A/R”), dokonuje płatności gotówkowej.
Zobowiązania Liczba przypadków, w których firma płaci należne płatności dostawcom/sprzedawcom (tj. rozrachunki z dostawcami lub „A/P”) w danym okresie, jest znana jako wskaźnik rotacji.
Wzory dla innych wskaźników aktywności
Włącz wskaźniki aktywności do swojej firmy
Wskaźniki aktywności mogą dostarczyć Ci informacji o wszystkim, jeśli użyjesz ich poprawnie. Nie ma znaczenia, jak szybko przemieszczasz produkt lub jak szybko płacisz swoim dostawcom.
Mogą również dostarczyć przydatne statystyki biznesowe, pokazujące, czy Twoja firma dobrze sobie radzi, i pomagając w identyfikacji obszarów budzących obawy.
Jeśli na przykład zauważysz, że wskaźnik rotacji należności jest niewystarczający, dostosowanie warunków kredytowych i ustalenie, kto jest uprawniony do kredytu, może pomóc w zwiększeniu wskaźnika.
Jeśli zdecydujesz się na korzystanie ze wskaźników aktywności swojej firmy, musisz to robić regularnie. Pojedynczy wskaźnik wniesie bardzo niewiele informacji o wydajności Twojej firmy. Z drugiej strony kontrolowanie tych wskaźników pozwala na dostrzeganie wzorców i rozwiązywanie pojawiających się problemów. Porównaj swoje wskaźniki ze wskaźnikami podobnych firm w tej samej branży, w której je analizujesz.
Zarabianie pieniędzy w Twojej firmie nie jest łatwe. Posiadanie odpowiednich narzędzi do promowania wzrostu i zarobków może znacznie przyczynić się do zapewnienia rentowności firmy w perspektywie krótko- i długoterminowej. Ta praca może być bardziej wykonalna dzięki zastosowaniu technik, takich jak wskaźniki aktywności.
Ograniczenia i wady wskaźników aktywności
Chociaż wskaźniki aktywności mogą być użytecznym narzędziem do raportowania wskaźników finansowych, dostarczają tylko niewielkiej części informacji potrzebnych do ustalenia, jak dobrze radzi sobie Twoja firma w tej chwili.
Wskaźniki aktywności, podobnie jak inne terminy księgowe, dotyczą przede wszystkim zdarzeń z przeszłości. Może to dostarczyć danych o tym, jak Twoja firma radziła sobie do pewnego momentu. Nie możesz jednak polegać na tych danych, aby prognozować przyszłe wyniki swojej firmy.
Ponadto wskaźniki aktywności, jak każdy inny wskaźnik księgowy, dostarczają użytecznych informacji, ale nie mogą rozwiązać żadnych bieżących trudności finansowych. Podane przez nich dane mogą wprowadzać w błąd, gdy są wykorzystywane poza kontekstem.
Wreszcie, jeśli twoje sprawozdania finansowe i wskaźniki są nieprawidłowe, będzie to miało wpływ. W rezultacie powinieneś zacząć od najbardziej aktualnych sprawozdań finansowych.