Wskaźnik efektywności jest powszechnie używany do oceny, jak dobrze korporacja na co dzień zarządza swoimi aktywami i pasywami. Rotację należności, spłatę zobowiązań, ilość i wykorzystanie kapitału własnego oraz ogólne wykorzystanie towarów i maszyn można obliczyć za pomocą wskaźnika wydajności. Wskaźnik ten można również wykorzystać do pomiaru i analizy wyników banków komercyjnych i inwestycyjnych.
Czego możesz się nauczyć ze wskaźnika wydajności?
Analitycy wykorzystują wskaźniki efektywności, zwane potocznie wskaźnikami aktywności, do oceny krótkoterminowych lub bieżących wyników firmy. Wszystkie te wskaźniki kwantyfikują działalność firmy za pomocą statystyk dotyczących jej aktywów obrotowych lub zobowiązań bieżących.
Wskaźnik efektywności ocenia zdolność firmy do generowania przychodów ze swoich aktywów. Na przykład wskaźnik wydajności może uwzględniać różne czynniki, takie jak czas potrzebny na odebranie gotówki od klientów lub czas konwersji zapasów na gotówkę. Podkreśla to znaczenie wskaźników efektywności, gdyż wzrost wskaźników efektywności zwykle odpowiada zwiększonej rentowności.
Wskaźniki te można porównać do wskaźników porównywalnych z tej samej branży, aby znaleźć firmy, które są lepiej zarządzane niż reszta. Obrót należności, obrót środkami trwałymi, sprzedaż do zapasów, sprzedaż do kapitału obrotowego netto, zobowiązania do sprzedaży i wskaźnik rotacji zapasów to popularne wskaźniki wydajności.
Wskaźniki efektywności banku
Wskaźnik efektywności ma szczególne znaczenie w branży bankowej. Koszty/przychody pozaodsetkowe to wskaźnik efektywności dla banków. Pokazuje to, jak dobrze dyrektorzy banku zarządzają kosztami ogólnymi (lub „zaplecza”). Analitycy mogą wykorzystać to, podobnie jak powyższe wskaźniki efektywności, do oceny wyników banków komercyjnych i inwestycyjnych.
Znaczenie współczynnika efektywności
Wskaźnik efektywności banku pokazuje, jak dochodowa jest instytucja, a także jej poziom stabilności finansowej. Im bezpieczniej jest powierzyć swoje pieniądze bankowi lub kasie, tym jest ona bardziej stabilna.
Banki, które tracą pieniądze, są bardziej narażone na upadek lub fuzję i mogą nie być w stanie zaoferować konkurencyjnych cen używanych produktów. Zyski umożliwiają bankom absorbowanie strat kredytowych i wstrząsów gospodarczych, a jednocześnie pozwalają im na ponowne inwestowanie w swoje operacje.
Wykorzystanie wskaźników efektywności do porównywania banków
Wskaźniki efektywności w bankach nie istnieją w próżni. Wskaźniki efektywności banków mogą się znacznie różnić ze względu na różnice w ich architekturze i praktykach biznesowych.
Ponieważ nie muszą płacić za nieruchomości ani materialne materiały promocyjne, na przykład banki działające wyłącznie w Internecie mają niższe koszty operacyjne. Często jednak oferują wyższe oprocentowanie rachunków czekowych i wysokodochodowych rachunków oszczędnościowych.
Na drogim rynku nieruchomości regionalny bank, który obiecuje bezpośrednią, osobistą obsługę, będzie miał wyższe koszty operacyjne. Możliwe jest również, że przetworzy więcej wysokooprocentowanych pożyczek, co przyniesie większe przychody.
Porównując wskaźniki efektywności między bankami, szukaj instytucji o podobnych strategiach biznesowych i bazach klientów, a następnie staraj się zlokalizować instytucję o najlepszym wskaźniku w tym obszarze.
Dlaczego zmienia się wskaźnik efektywności banku?
Wraz ze zmianami gospodarczymi zmieniają się również wskaźniki efektywności.
W odpowiedzi na konkurencyjne otoczenie banki mogą dokonywać inwestycji lub obniżać koszty. Ekstremalne cięcia kosztów mogą przyczynić się do poprawy wskaźnika efektywności banku, ale mogą również negatywnie wpłynąć na przyszłą rentowność, zadowolenie klientów, zgodność z przepisami i inne obszary organizacji.
Jeśli zamierzasz używać wskaźnika efektywności do analizy banków, przyjrzyj się, jak dane zmieniają się w czasie, co dany bank robi inaczej niż jego konkurenci i jak wypada w porównaniu z bankami o porównywalnej wielkości i stylu prowadzenia działalności.
Komponenty współczynnika efektywności
Dane potrzebne do obliczenia wskaźnika efektywności banku można znaleźć w jego rachunku zysków i strat. Obliczenie wskaźnika efektywności banku może być tak proste, jak kopiowanie i wklejanie liczb, ale ostateczny wskaźnik będzie bardziej znaczący, jeśli zrozumiesz, co się kryje za liczbami.
Zysk operacyjny
Przychody operacyjne banku pochodzą z różnych źródeł. Przychody te można podzielić na dwie kategorie: dochody odsetkowe i pozaodsetkowe.
Banki generują zainteresowanie poprzez inwestowanie posiadanych pieniędzy na rachunkach bieżących i oszczędnościowych, a także poprzez pożyczki, kredyty hipoteczne, karty kredytowe i inne produkty finansowe. Część tego oprocentowania trafia do klientów, ale większość zatrzymuje bank jako zysk. Różnica między odsetkami zarobionymi a odsetkami wypłaconymi klientom jest określana jako dochód odsetkowy netto.
Dochody pozaodsetkowe: Banki również zarabiają dużo na opłatach. Koszty obsługi, niskie opłaty za saldo, opłaty za debet oraz opłaty za obsługę przelewów lub wypłat z bankomatów to opłaty, które ponoszą klienci. Inne, takie jak zarobki z opłat za swipe na kartach wydanych przez bank, mogą być opłacane przez sprzedawców detalicznych.
Rezerwa na straty kredytowe
Oczekiwane straty są często uwzględniane jako obszar wydatków w sprawozdaniach finansowych spółek finansowych. Niewielki odsetek pożyczkobiorców nie spłaca swoich pożyczek, a banki muszą planować na taką ewentualność. Gdy konsumenci nie wywiązują się ze swoich płatności, banki odpisują nieściągalne długi i pokrywają koszty straty.