Calculatorul ratei de rotație a creanțelor este un instrument simplu pentru determinarea ratei de rotație a creanțelor. Raportul cifrei de afaceri este o măsură care demonstrează eficiența unei companii în acordarea de credite, precum și capacitatea acesteia de a colecta o datorie.
Acest articol va trece peste definiția ratei de rotație a creanțelor, precum și modul de calcul al acestuia folosind formula raportului de rotație a creanțelor. Veți descoperi, de asemenea, ce înseamnă un raport de cifra de afaceri ridicat sau scăzut, precum și implicațiile fiecăruia.
Care este rata de rotație a creanțelor?
Să ne întoarcem puțin și să începem de la început, dacă doriți să înțelegeți rapid care este formula raportului de rotație a creanțelor din conturi, dar nu doriți să vă lăsați copleșiți de o mulțime de termeni contabili.
Când vinzi ceva, de obicei ești plătit imediat. Vrei să comanzi acea felie de pizza gustoasă? Ei bine, va trebui să-l cumpărați imediat și acolo, ceea ce înseamnă că va trebui să plătiți pentru el. Nu este destul de simplu? Sigur, atâta timp cât sunteți plătit sau plătiți în numerar, actul de cumpărare sau vânzare este urmat de plata imediat.
Ce se întâmplă, totuși, dacă plătiți cu un card de credit? Îți primești în continuare lucrurile, dar plata este amânată – adică este amânată.
Contabilitatea urmează un model similar. Venitul realizat atunci când o companie își vinde bunurile sau serviciile pe credit într-o anumită zi – produsul este vândut, dar banii vor fi plătiți mai târziu – este cunoscut sub numele de vânzări nete pe credit.
Fluxul de numerar (mișcarea banilor) trebuie înregistrat în evidențele contabile pentru a-i ține evidența (evidența este o parte integrantă a activității sănătoase de afaceri). Creanțele contabile reprezintă pretenția legală pe care clienții o vor plăti pentru produs, iar rata de rulare a creanțelor este o măsură conexă care descrie eficiența acestuia.
Definirea Raportului de Cifra de Afaceri a Creantelor
Raportul de rotație pentru creanțele din conturi mai este cunoscut și sub denumirea de rata de rotație a creanțelor sau pur și simplu rata de cifra de afaceri. Care este, totuși, rata de rotație a creanțelor?
Este un raport de activitate care măsoară cât de eficientă este o firmă în acordarea de credite clienților săi (măsurată în vânzări nete de credit) și recuperarea banilor datorați companiei (măsurată în conturi medii de creanță). Se calculează rata zilnică de rotație a creanțelor.
Un raport ridicat al cifrei de afaceri este benefic pentru o afacere, deoarece indică faptul că timpul dintre vânzările de credit și plată nu este excesiv. Compania primește plata promptă a datoriilor restante, menține lichiditatea și este capabilă să continue să funcționeze – adică să efectueze noi vânzări de credite. Cu cât compania este plătită mai repede, cu atât rata cifra de afaceri este mai mare.
Pe de altă parte, un raport scăzut al cifrei de afaceri nu este încurajat deoarece sugerează un interval lung între vânzările de credit și plată. Expune compania riscului de a nu putea continua să funcționeze din cauza lipsei de finanțare.
Care este formula pentru rata de rotație a creanțelor?
Acum că ați aflat care este rata de rotație a creanțelor, sunteți fără îndoială curios despre cum să calculați rata de rotație a creanțelor. Nu vă faceți griji; Răspunzând la întrebarea „Care este formula raportului de rotație a creanțelor?” nu este atât de complex pe cât pare. Se compune din următoarele componente:
Raportul de rotație a creanțelor = vânzări nete de credit/conturi medii de creanțe,
în cazul în care:
Rata de rotație a creanțelor măsoară cât de bine o companie acordă credit clienților săi și cât de repede primește plata într-o anumită zi.
Venituri din bunuri sau servicii vândute cu credit într-o anumită zi și care urmează să fie plătite la o dată ulterioară, cunoscută sub numele de vânzări nete pe credit.
Creante medii în cont - creanța la bani datorate companiei din vânzările anterioare pe credit pe care aceasta nu le-a primit încă de la consumatori. Această variabilă poate fi defalcată și calculată în continuare:
Media creanțelor conturilor = (deschidere cont + închidere cont) / 2,
în cazul în care:
Cantitatea de creanțe restante la începutul zilei este denumită deschidere de conturi sau creanțe (deschidere).
Cantitatea de creanțe restante la sfârșitul zilei este denumită închidere de conturi sau creanțe (închidere).
Următoarea parte vă va oferi un exemplu pentru a vă arăta cum să calculați rata de rotație a creanțelor acum că cunoașteți secretul calculatorului cu formula raportului de rotație a creanțelor.
Care este formula de calcul al ratei de rotație a creanțelor? – un calculator pentru rata de rotație a creanțelor
Să presupunem că ești directorul general al „Calculator Enterprises Incorporated” și că ai dori să-ți dai seama de raportul de cifra de afaceri. Vânzările dvs. nete de credit sunt de 15,000 USD, inclusiv o taxă de deschidere a contului de 2000 USD și o taxă de închidere a contului de 3000 USD. Pentru a calcula rata cifra de afaceri, trebuie mai întâi să calculați valoarea medie a creanțelor. Pentru a face acest lucru, dublați soldurile de deschidere și de închidere a contului cu două:
Creante medii în conturi = (2000 USD + 3000 USD) / 2 = 2500 USD.
Apoi împărțiți următoarea vânzare de credit în funcție de rezultatul dvs.:
Raportul cifrei de afaceri a creanțelor = 15000 USD / 2500 USD = 6.
Raportul dvs. de cifra de afaceri este egal cu 6 în acest scenariu.
Aceste calcule sunt simplu de înțeles. Cu toate acestea, dacă le faceți pentru o perioadă lungă de timp, vă recomandăm să utilizați calculatorul nostru pentru rata de rulare a creanțelor pentru a economisi timp și putere de gândire.
Acum ați învățat cum să calculați rata de rotație a conturilor de încasat.