Коефицијент ефикасности се обично користи за процену колико добро корпорација управља својом имовином и обавезама на дневној бази. Ротација потраживања, отплата обавеза, количина и употреба капитала и општа употреба добара и машина могу се израчунати коришћењем коефицијента ефикасности. Овај однос се такође може користити за мерење и анализу учинка комерцијалних и инвестиционих банака.
Шта можете научити из односа ефикасности?
Аналитичари користе коефицијенте ефикасности, који се обично називају коефицијенти активности, да би проценили краткорочне или тренутне перформансе компаније. Сви ови коефицијенти квантификују пословање компаније коришћењем статистике из њених текућих средстава или текућих обавеза.
Коефицијент ефикасности процењује капацитет компаније да генерише приход од својих средстава. Коефицијент ефикасности, на пример, може узети у обзир низ фактора, као што је време потребно за прикупљање готовине од клијената или време потребно за претварање залиха у готовину. Ово наглашава важност коефицијената ефикасности, јер повећање коефицијента ефикасности обично одговара повећању профитабилности.
Ови омјери се могу упоредити са онима од колега у истој индустрији како би се пронашле компаније којима се боље управља од осталих. Обрт потраживања, обрт основних средстава, продаја према залихама, продаја према нето обртном капиталу, дуговања према продаји и коефицијент обрта залиха су све популарни показатељи ефикасности.
Коефицијенти ефикасности банке
Коефицијент ефикасности има посебно значење у банкарској индустрији. Некаматни расходи/приходи су однос ефикасности за банке. Ово показује колико добро руководиоци банке управљају својим режијским (или „бацк оффице”) трошковима. Аналитичари ово могу користити, као и горње омјере ефикасности, за процјену учинка комерцијалних и инвестиционих банака.
Важност односа ефикасности
Коефицијент ефикасности банке открива колико је институција профитабилна, као и њен ниво финансијске стабилности. Што је сигурније поверити свој новац банци или кредитној унији, то је он стабилнији.
Већа је вероватноћа да ће банке које губе новац пропасти или се спојити и можда неће моћи да дају конкурентне цене за производе које користите. Профит омогућава банкама да апсорбују кредитне губитке и економске шокове, истовремено им омогућавајући да поново инвестирају у своје пословање.
Коришћење коефицијента ефикасности за поређење банака
Коефицијенти ефикасности у банкама не постоје у вакууму. Коефицијенти ефикасности банака могу значајно да варирају због разлика у њиховој архитектури и пословној пракси.
Пошто не морају да плаћају некретнине или опипљиве промотивне материјале, банке само на мрежи, на пример, имају јефтиније оперативне трошкове. Они, међутим, често нуде веће камате на текуће и штедне рачуне са високим приносом.
На скупом тржишту некретнина, регионална банка која обећава личну услугу са високим нивоом додира имаће веће оперативне трошкове. Такође је могуће да ће обрадити више кредита са високим каматама, што ће резултирати већим приходом.
Када упоредите коефицијенте ефикасности међу банкама, потражите институције са сличним пословним стратегијама и базом клијената, а затим покушајте да лоцирате институцију са најбољим односом у тој области.
Зашто се мења однос ефикасности банке?
Како се економија мења, мењају се и односи ефикасности.
Да би одговориле на конкурентско окружење, банке могу инвестирати или смањити трошкове. Екстремно смањење трошкова може помоћи у ефикасности банке, али такође може наштетити будућој профитабилности, задовољству клијената, усклађености са прописима и другим областима организације.
Ако ћете користити коефицијент ефикасности за анализу банака, обавезно погледајте како се бројке разликују током времена, шта одређена банка ради другачије од својих конкурената и како се упоређује са банкама упоредиве величине и пословног стила.
Компоненте коефицијента ефикасности
Подаци потребни за израчунавање коефицијента ефикасности банке налазе се у билансу успеха. Израчунавање коефицијента ефикасности банке може бити једноставно као копирање и лепљење цифара, али ће коначни однос бити значајнији ако разумете шта се дешава иза бројева.
Оперативни профит
Пословни приходи банке потичу из различитих извора. Овај приход се може поделити у две категорије: камата и некаматни приход.
Банке стварају камату улагањем новца који имају у текуће и штедне рачуне, као и кроз кредите, хипотеке, кредитне картице и друге финансијске производе. Део ове камате даје се клијентима, али већину банка задржава као профит. Разлика између зарађене камате и камате исплаћене клијентима се назива нето приход од камата.
Некаматни приход: Банке такође зарађују много новца путем накнада. Трошкови одржавања, ниске накнаде за стање, накнаде за прекорачење и накнаде за услуге банковних трансфера или подизања новца са банкомата су све накнаде које клијенти плаћају. Остале, као што је зарада од накнада за коришћење картица које је издала банка, могу да плате продавци.
Резервисање за кредитне губитке
Очекивани губици се често укључују као област расхода у финансијским извештајима финансијских компанија. Мали проценат зајмопримаца ће пропасти своје кредите, а банке морају да планирају ту могућност. Када потрошачи касне са плаћањем, банке отписују лоше дугове и покривају трошкове губитка.