Effektivitetskvoten används vanligtvis för att bedöma hur väl ett företag hanterar sina tillgångar och skulder på en daglig basis. Rotationen av fordringar, återbetalningen av skulder, mängden och användningen av eget kapital och det allmänna utnyttjandet av varor och maskiner kan alla beräknas med hjälp av ett effektivitetsförhållande. Detta förhållande kan också användas för att mäta och analysera affärs- och investeringsbankers resultat.
Vad kan du lära dig av ett effektivitetsförhållande?
Analytiker använder effektivitetskvoter, vanligtvis kallade aktivitetskvoter, för att bedöma ett företags kortsiktiga eller nuvarande prestationer. Alla dessa nyckeltal kvantifierar ett företags verksamhet genom att använda statistik från dess omsättningstillgångar eller kortfristiga skulder.
En effektivitetskvot bedömer ett företags förmåga att generera intäkter från sina tillgångar. Ett effektivitetsförhållande, till exempel, kan ta hänsyn till en mängd olika faktorer, såsom den tid det tar att samla in kontanter från kunder eller den tid det tar att konvertera lager till kontanter. Detta understryker vikten av effektivitetskvoter, eftersom en ökning av effektivitetskvoterna vanligtvis motsvarar ökad lönsamhet.
Dessa kvoter kan jämföras med de för kollegor i samma bransch för att hitta företag som är bättre styrda än resten. Kundfordringars omsättning, omsättning av anläggningstillgångar, försäljning till lager, försäljning till nettorörelsekapital, leverantörsskulder till försäljning och lageromsättningskvot är alla populära effektivitetsförhållanden.
Förhållanden för bankeffektivitet
En effektivitetskvot har en speciell betydelse i bankbranschen. Icke-räntekostnader/intäkter är effektivitetskvoten för banker. Detta visar hur väl bankens chefer hanterar sina omkostnader (eller "backoffice"). Analytiker kan använda detta, som effektivitetskvoterna ovan, för att utvärdera resultatet av affärs- och investeringsbanker.
Vikten av effektivitetsförhållandet
Effektiviteten hos en bank avslöjar hur lönsam institutet är, såväl som dess nivå av finansiell stabilitet. Ju säkrare det är att lita på en bank eller kreditförening med dina pengar, desto stabilare är det.
Banker som förlorar pengar är mer benägna att misslyckas eller slås samman, och de kanske inte kan ge konkurrenskraftiga priser på de produkter du använder. Vinster gör det möjligt för banker att absorbera kreditförluster och ekonomiska chocker samtidigt som de kan återinvestera i sin verksamhet.
Använda effektivitetskvoter för att jämföra banker
Effektivitetskvoter i banker existerar inte i ett vakuum. Bankernas effektivitetskvoter kan variera mycket på grund av skillnader i deras arkitektur och affärspraxis.
Eftersom de inte behöver betala för fastigheter eller materiellt reklammaterial, har till exempel banker som bara är online, billigare driftskostnader. De erbjuder dock ofta högre räntor på check- och högavkastande sparkonton.
På en dyr fastighetsmarknad kommer en regional bank som lovar högt berör, personlig service att ha större driftskostnader. Det är också möjligt att det kommer att behandla fler högräntelån, vilket resulterar i mer intäkter.
När du jämför effektivitetskvoter mellan banker, leta efter institut med liknande affärsstrategier och kundbaser, och sträv sedan efter att hitta institutet med det bästa förhållandet inom det området.
Varför förändras effektivitetskvoten för en bank?
När ekonomin förändras, förändras effektivitetskvoterna.
För att reagera på konkurrensen kan banker göra investeringar eller sänka kostnaderna. Extrema kostnadsbesparingar kan hjälpa en banks effektivitetskvot, men det kan också skada framtida lönsamhet, kundnöjdhet, regelefterlevnad och andra delar av organisationen.
Om du ska använda effektivitetskvoten för att analysera banker, var noga med att titta på hur siffrorna varierar över tiden, vad en viss bank gör annorlunda än sina konkurrenter och hur den står sig i jämförelse med banker av jämförbar storlek och affärsstil.
Effektivitetsförhållandets komponenter
De uppgifter som behövs för att beräkna en banks effektivitetskvot finns i dess resultaträkning. Att beräkna en banks effektivitetsgrad kan vara så enkelt som att kopiera och klistra in siffror, men det slutliga förhållandet blir mer meningsfullt om du förstår vad som händer bakom siffrorna.
Rörelsevinster
En banks rörelseintäkter kommer från en mängd olika källor. Dessa intäkter kan delas upp i två kategorier: ränteintäkter och icke-ränteintäkter.
Banker genererar ränta genom att investera pengarna de har på check- och sparkonton, såväl som genom lån, bolån, kreditkort och andra finansiella produkter. En del av denna ränta ges till kunder, men majoriteten behålls av banken som vinst. Skillnaden mellan intjänad ränta och ränta som betalas ut till kunderna kallas räntenetto.
Icke ränteintäkter: Banker tjänar också mycket pengar via avgifter. Underhållskostnader, låga saldoavgifter, övertrasseringsavgifter och serviceavgifter för banköverföringar eller uttag från bankomat är alla avgifter som kunderna betalar. Andra, till exempel intäkter från svepavgifter på bankutfärdade kort, kan betalas av återförsäljare.
Avsättning för kreditförluster
Förväntade förluster ingår ofta som ett kostnadsområde i finansiella företags bokslut. En liten andel av låntagarna kommer att misslyckas med sina lån, och bankerna måste planera för denna eventualitet. När konsumenter inte gör sina betalningar skriver bankerna av de osäkra fordringarna och täcker kostnaderna för förlusten.