อัตราส่วนประสิทธิภาพมักใช้ในการประเมินว่าองค์กรจัดการสินทรัพย์และหนี้สินในแต่ละวันได้ดีเพียงใด การหมุนเวียนของลูกหนี้ การชำระคืนหนี้สิน ปริมาณและการใช้ส่วนของผู้ถือหุ้น และการใช้ประโยชน์ของสินค้าและเครื่องจักรโดยทั่วไปสามารถคำนวณได้โดยใช้อัตราส่วนประสิทธิภาพ อัตราส่วนนี้ยังสามารถใช้เพื่อวัดและวิเคราะห์ผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์และการลงทุนได้อีกด้วย
คุณสามารถเรียนรู้อะไรจากอัตราส่วนประสิทธิภาพ?
นักวิเคราะห์ใช้อัตราส่วนประสิทธิภาพ หรือที่เรียกกันทั่วไปว่าอัตราส่วนกิจกรรม เพื่อประเมินผลการดำเนินงานในระยะสั้นหรือปัจจุบันของบริษัท อัตราส่วนทั้งหมดนี้วัดปริมาณการดำเนินงานของบริษัทโดยใช้สถิติจากสินทรัพย์หมุนเวียนหรือหนี้สินหมุนเวียน
อัตราส่วนประสิทธิภาพจะประเมินความสามารถของบริษัทในการสร้างรายได้จากสินทรัพย์ของตน ตัวอย่างเช่น อัตราส่วนประสิทธิภาพอาจพิจารณาปัจจัยหลายประการ เช่น เวลาที่ใช้ในการรวบรวมเงินสดจากลูกค้า หรือเวลาที่ใช้ในการแปลงสินค้าคงคลังเป็นเงินสด สิ่งนี้เน้นถึงความสำคัญของอัตราส่วนประสิทธิภาพ เนื่องจากการเพิ่มอัตราส่วนประสิทธิภาพมักจะสอดคล้องกับความสามารถในการทำกำไรที่เพิ่มขึ้น
อัตราส่วนเหล่านี้สามารถนำมาเปรียบเทียบกับอัตราส่วนของบริษัทอื่นๆ ในอุตสาหกรรมเดียวกัน เพื่อค้นหาบริษัทที่มีการจัดการที่ดีกว่าส่วนที่เหลือ การหมุนเวียนของลูกหนี้ การหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวร การขายต่อสินค้าคงคลัง การขายต่อเงินทุนหมุนเวียนสุทธิ เจ้าหนี้ต่อการขาย และอัตราส่วนการหมุนเวียนของหุ้น ล้วนเป็นอัตราส่วนประสิทธิภาพที่เป็นที่นิยม
อัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคาร
อัตราส่วนประสิทธิภาพมีความหมายพิเศษในอุตสาหกรรมการธนาคาร ค่าใช้จ่าย/รายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยคืออัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคาร สิ่งนี้แสดงให้เห็นว่าผู้บริหารของธนาคารจัดการต้นทุนค่าโสหุ้ย (หรือ "แบ็คออฟฟิศ") ได้ดีเพียงใด นักวิเคราะห์สามารถใช้สิ่งนี้ เช่นเดียวกับอัตราส่วนประสิทธิภาพข้างต้น เพื่อประเมินผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์และธนาคารเพื่อการลงทุน
ความสำคัญของอัตราส่วนประสิทธิภาพ
อัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารเผยให้เห็นว่าสถาบันทำกำไรได้มากเพียงใด รวมถึงระดับความมั่นคงทางการเงินด้วย ยิ่งการไว้วางใจธนาคารหรือสหภาพเครดิตกับเงินของคุณปลอดภัยยิ่งขึ้นเท่าใด เงินก็จะยิ่งมีเสถียรภาพมากขึ้นเท่านั้น
ธนาคารที่สูญเสียเงินมีแนวโน้มที่จะล้มเหลวหรือควบรวมกิจการ และอาจไม่สามารถให้ราคาที่แข่งขันกับผลิตภัณฑ์ที่คุณใช้ได้ ผลกำไรช่วยให้ธนาคารสามารถดูดซับการสูญเสียสินเชื่อและการเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจ ขณะเดียวกันก็ช่วยให้พวกเขาสามารถลงทุนในการดำเนินงานของตนได้อีกครั้ง
การใช้อัตราส่วนประสิทธิภาพเพื่อเปรียบเทียบธนาคาร
อัตราส่วนประสิทธิภาพในธนาคารไม่มีอยู่ในสุญญากาศ อัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารอาจแตกต่างกันอย่างมากเนื่องจากความแตกต่างในด้านสถาปัตยกรรมและการดำเนินธุรกิจ
เนื่องจากไม่ต้องจ่ายค่าอสังหาริมทรัพย์หรือสื่อส่งเสริมการขายที่จับต้องได้ ธนาคารออนไลน์เท่านั้นจึงมีต้นทุนการดำเนินงานที่ถูกกว่า อย่างไรก็ตาม พวกเขามักเสนออัตราดอกเบี้ยที่สูงกว่าสำหรับบัญชีเช็คและบัญชีออมทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนสูง
ในตลาดอสังหาริมทรัพย์ที่มีราคาแพง ธนาคารในภูมิภาคที่ให้คำมั่นว่าจะให้บริการแบบพบปะกันโดยตรงจะมีต้นทุนการดำเนินงานที่สูงกว่า อาจเป็นไปได้ว่าจะดำเนินการกับสินเชื่อที่มีดอกเบี้ยสูงมากขึ้น ส่งผลให้มีรายได้เพิ่มขึ้น
เมื่อเปรียบเทียบอัตราส่วนประสิทธิภาพระหว่างธนาคาร ให้มองหาสถาบันที่มีกลยุทธ์ทางธุรกิจและฐานลูกค้าที่คล้ายคลึงกัน จากนั้นมุ่งเป้าไปที่การหาสถาบันที่มีอัตราส่วนที่ดีที่สุดในด้านนั้น
เหตุใดอัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารจึงเปลี่ยนแปลง
เมื่อเศรษฐกิจเปลี่ยนแปลง อัตราส่วนประสิทธิภาพก็เปลี่ยนแปลงไปด้วย
เพื่อตอบสนองต่อสภาพแวดล้อมการแข่งขัน ธนาคารอาจทำการลงทุนหรือลดต้นทุน การลดต้นทุนอย่างมากสามารถช่วยให้อัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารลดลง แต่ยังอาจส่งผลเสียต่อความสามารถในการทำกำไรในอนาคต ความพึงพอใจของลูกค้า การปฏิบัติตามกฎระเบียบ และด้านอื่นๆ ขององค์กรอีกด้วย
หากคุณกำลังจะใช้อัตราส่วนประสิทธิภาพในการวิเคราะห์ธนาคาร อย่าลืมดูว่าตัวเลขจะเปลี่ยนแปลงไปอย่างไรเมื่อเวลาผ่านไป สิ่งที่ธนาคารทำแตกต่างจากคู่แข่ง และจะเป็นอย่างไรเมื่อเปรียบเทียบกับธนาคารที่มีขนาดและรูปแบบธุรกิจที่เทียบเคียงได้
ส่วนประกอบของอัตราส่วนประสิทธิภาพ
ข้อมูลที่จำเป็นในการคำนวณอัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารสามารถดูได้ในงบกำไรขาดทุน การคำนวณอัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารอาจทำได้ง่ายเพียงแค่คัดลอกและวางตัวเลข แต่อัตราส่วนสุดท้ายจะมีความหมายมากกว่าหากคุณเข้าใจว่าเกิดอะไรขึ้นเบื้องหลังตัวเลข
กำไรจากการดำเนินงาน
รายได้จากการดำเนินงานของธนาคารมาจากแหล่งต่างๆ รายได้นี้สามารถแบ่งออกเป็นสองประเภท: รายได้ดอกเบี้ยและรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย
ธนาคารสร้างดอกเบี้ยด้วยการลงทุนเงินที่มีในบัญชีกระแสรายวันและบัญชีออมทรัพย์ ตลอดจนผ่านทางสินเชื่อ การจำนอง บัตรเครดิต และผลิตภัณฑ์ทางการเงินอื่นๆ ดอกเบี้ยบางส่วนนี้มอบให้แก่ลูกค้า แต่ธนาคารส่วนใหญ่จะเก็บไว้เป็นกำไร ความแตกต่างระหว่างดอกเบี้ยที่ได้รับและดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับลูกค้าเรียกว่ารายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
รายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ย: ธนาคารยังทำเงินได้มากมายจากค่าธรรมเนียม ค่าบำรุงรักษา ค่าธรรมเนียมยอดคงเหลือต่ำ ค่าธรรมเนียมเงินเบิกเกินบัญชี และค่าบริการสำหรับการโอนเงินหรือถอนเงินจากตู้ ATM ล้วนเป็นค่าธรรมเนียมที่ลูกค้าชำระ รายได้อื่นๆ เช่น การรูดค่าธรรมเนียมจากบัตรที่ออกโดยธนาคาร อาจชำระโดยผู้ค้าปลีก
ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการกู้ยืมเงิน
ความสูญเสียที่คาดหวังมักถูกรวมไว้เป็นค่าใช้จ่ายในงบการเงินของบริษัททางการเงิน ผู้กู้ยืมจำนวนเล็กน้อยจะล้มเหลวในการกู้ยืม และธนาคารจะต้องวางแผนสำหรับเหตุการณ์เช่นนี้ เมื่อผู้บริโภคผิดนัดการชำระเงิน ธนาคารจะตัดหนี้เสียและรับผิดชอบต้นทุนของการสูญเสีย