เครื่องคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้ - ...

 

เครื่องคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้เป็นเครื่องมือที่ตรงไปตรงมาในการกำหนดอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้ อัตราส่วนการหมุนเวียนเป็นตัวชี้วัดที่แสดงให้เห็นถึงประสิทธิภาพในการให้สินเชื่อของบริษัทตลอดจนความสามารถในการเรียกเก็บหนี้

บทความนี้จะกล่าวถึงคำจำกัดความของอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้รวมถึงวิธีคำนวณโดยใช้สูตรอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้ นอกจากนี้คุณยังจะค้นพบว่าอัตราส่วนการหมุนเวียนสูงหรือต่ำหมายถึงอะไร รวมถึงผลกระทบของแต่ละอย่าง

อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้คือเท่าไร?

ย้อนกลับไปสักหน่อยและเริ่มต้นใหม่หากคุณต้องการทำความเข้าใจอย่างรวดเร็วว่าสูตรอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้คืออะไร แต่ไม่ต้องการถูกครอบงำด้วยเงื่อนไขทางบัญชีที่ชาญฉลาด

เมื่อคุณขายอะไรบางอย่าง คุณมักจะได้รับเงินทันที คุณต้องการสั่งพิซซ่าชิ้นแสนอร่อยนั้นไหม? คุณจะต้องซื้อมันทันทีและที่นั่น ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายเงินเพื่อซื้อมัน มันไม่ง่ายพอเหรอ? แน่นอนว่าตราบใดที่คุณได้รับเงินหรือชำระเป็นเงินสด การซื้อหรือขายจะตามมาด้วยการชำระเงินทันที

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณชำระเงินด้วยบัตรเครดิต? คุณยังคงได้รับสิ่งของ แต่การชำระเงินถูกเลื่อนออกไป กล่าวคือ มันถูกเลื่อนออกไป

การบัญชีมีรูปแบบคล้ายกัน รายได้ที่เกิดขึ้นเมื่อบริษัทขายสินค้าหรือบริการด้วยเครดิตในวันที่กำหนด – ขายผลิตภัณฑ์ไป แต่เงินจะจ่ายในภายหลัง – เรียกว่ายอดขายเครดิตสุทธิ

กระแสเงินสด (การเคลื่อนไหวของเงิน) จะต้องถูกบันทึกในบันทึกทางบัญชีเพื่อติดตาม (การบัญชีเป็นส่วนสำคัญของกิจกรรมทางธุรกิจที่ดี) บัญชีลูกหนี้เป็นการเรียกร้องทางกฎหมายที่ลูกค้าจะชำระค่าผลิตภัณฑ์ และอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้เป็นการวัดที่เกี่ยวข้องซึ่งอธิบายประสิทธิภาพของผลิตภัณฑ์

คำจำกัดความของอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้

อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้เรียกอีกอย่างว่าอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้หรือเพียงแค่อัตราส่วนการหมุนเวียน อย่างไรก็ตาม อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้คืออะไร?

เป็นอัตราส่วนกิจกรรมที่วัดว่าบริษัทมีประสิทธิภาพในการให้สินเชื่อแก่ลูกค้า (วัดจากยอดขายเครดิตสุทธิ) และคืนเงินที่ติดค้างอยู่กับบริษัท (วัดจากลูกหนี้การค้าโดยเฉลี่ย) คำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนรายวันของลูกหนี้

อัตราส่วนการหมุนเวียนที่สูงจะเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจเนื่องจากบ่งบอกว่าเวลาระหว่างการขายเครดิตและการชำระเงินไม่มากเกินไป บริษัทได้รับการชำระหนี้คงค้างทันที รักษาสภาพคล่อง และสามารถดำเนินธุรกิจต่อไปได้ คือ การขายสินเชื่อใหม่ ยิ่งบริษัทได้รับเงินเร็วเท่าไร อัตราส่วนการหมุนเวียนก็จะยิ่งสูงขึ้นเท่านั้น

ในทางกลับกัน ไม่สนับสนุนอัตราส่วนการหมุนเวียนที่ต่ำ เนื่องจากแสดงให้เห็นช่วงเวลาที่ยาวนานระหว่างการขายเครดิตและการชำระเงิน ทำให้บริษัทมีความเสี่ยงที่ไม่สามารถดำเนินธุรกิจต่อไปได้เนื่องจากขาดเงินทุน

สูตรอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้คืออะไร?

เมื่อคุณได้เรียนรู้ว่าอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้คืออะไรแล้ว คุณไม่ต้องสงสัยเลยว่าจะคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้ได้อย่างไร ไม่ต้องกังวล; ตอบคำถาม “สูตรอัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้คืออะไร” ไม่ซับซ้อนอย่างที่เห็น ประกอบด้วยส่วนประกอบดังต่อไปนี้:

อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้ = ยอดขายสินเชื่อสุทธิ / ลูกหนี้การค้าเฉลี่ย

ที่:

อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้จะวัดว่าบริษัทให้สินเชื่อแก่ลูกค้าได้ดีเพียงใด และความรวดเร็วในการรับการชำระเงินในวันที่กำหนด

รายได้จากสินค้าหรือบริการที่ขายด้วยเครดิตในวันใดวันหนึ่งและจะชำระในภายหลังหรือที่เรียกว่าการขายเครดิตสุทธิ

ลูกหนี้การค้าโดยเฉลี่ย - การเรียกร้องเงินที่เป็นหนี้บริษัทจากการขายสินเชื่อก่อนหน้านี้ที่ยังไม่ได้รับจากผู้บริโภค ตัวแปรนี้สามารถแยกย่อยและคำนวณเพิ่มเติมได้:

ลูกหนี้การค้าเฉลี่ย = (การเปิดบัญชี + การปิดบัญชี) / 2,

ที่:

ปริมาณลูกหนี้คงค้าง ณ เริ่มต้นวันเรียกว่าการเปิดบัญชีหรือบัญชีลูกหนี้ (เปิด)

ปริมาณลูกหนี้คงค้าง ณ สิ้นวันเรียกว่าการปิดบัญชีหรือบัญชีลูกหนี้ (ปิด)

ส่วนถัดไปจะแสดงตัวอย่างเพื่อแสดงวิธีการคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้ เมื่อคุณทราบความลับของสูตรคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้แล้ว

สูตรการคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้คืออะไร? – เครื่องคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้

สมมติว่าคุณเป็น CEO ของ "Calculator Enterprises Incorporated" และคุณต้องการทราบอัตราส่วนการลาออกของคุณ ยอดขายเครดิตสุทธิของคุณอยู่ที่ 15,000 เหรียญสหรัฐฯ รวมค่าธรรมเนียมการเปิดบัญชี 2000 เหรียญสหรัฐฯ และค่าธรรมเนียมการปิดบัญชี 3000 เหรียญสหรัฐฯ ในการคำนวณอัตราการหมุนเวียนของคุณ คุณต้องคำนวณลูกหนี้เฉลี่ยก่อน ในการดำเนินการดังกล่าว ให้เพิ่มยอดคงเหลือในบัญชีเปิดและปิดบัญชีเป็นสองเท่า:

ลูกหนี้การค้าโดยเฉลี่ย = ($2000 + $3000) / 2 = $2500

จากนั้นแบ่งการขายเครดิตต่อไปนี้ตามผลลัพธ์ของคุณ:

อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้ = 15000 ดอลลาร์ / 2500 ดอลลาร์ = 6

อัตราการหมุนเวียนของคุณเท่ากับ 6 ในสถานการณ์นี้

การคำนวณเหล่านั้นง่ายต่อการเข้าใจ อย่างไรก็ตาม หากคุณทำสิ่งเหล่านี้เป็นเวลานาน เราขอแนะนำให้ใช้เครื่องคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้เพื่อประหยัดเวลาและพลังสมอง

ตอนนี้คุณได้เรียนรู้วิธีการคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้แล้ว