Ang ratio ng kahusayan ay karaniwang ginagamit upang masuri kung gaano kahusay pinamamahalaan ng isang korporasyon ang mga asset at pananagutan nito araw-araw. Ang pag-ikot ng mga natatanggap, ang pagbabayad ng mga pananagutan, ang dami at paggamit ng equity, at ang pangkalahatang paggamit ng mga kalakal at makinarya ay lahat ay maaaring kalkulahin gamit ang ratio ng kahusayan. Ang ratio na ito ay maaari ding gamitin upang sukatin at pag-aralan ang pagganap ng komersyal at pamumuhunan sa bangko.
Ano ang Matututuhan Mo Mula sa Efficiency Ratio?
Ginagamit ng mga analyst ang mga ratio ng kahusayan, na karaniwang tinutukoy bilang mga ratio ng aktibidad, upang masuri ang panandalian o kasalukuyang pagganap ng kumpanya. Ang lahat ng ratio na ito ay binibilang ang mga operasyon ng isang kumpanya sa pamamagitan ng paggamit ng mga istatistika mula sa mga kasalukuyang asset o kasalukuyang pananagutan nito.
Tinatasa ng ratio ng kahusayan ang kapasidad ng kumpanya na makabuo ng kita mula sa mga ari-arian nito. Ang ratio ng kahusayan, halimbawa, ay maaaring isaalang-alang ang iba't ibang mga kadahilanan, tulad ng oras na kinakailangan upang mangolekta ng cash mula sa mga kliyente o ang oras na kinakailangan upang i-convert ang imbentaryo sa cash. Binibigyang-diin nito ang kahalagahan ng mga ratio ng kahusayan, dahil ang pagtaas sa mga ratio ng kahusayan ay karaniwang tumutugma sa pagtaas ng kakayahang kumita.
Ang mga ratio na ito ay maaaring ihambing sa mga kapantay sa parehong industriya upang makahanap ng mga kumpanyang mas mahusay na pinamamahalaan kaysa sa iba. Ang mga account na natatanggap na turnover, fixed asset turnover, mga benta sa imbentaryo, mga benta sa net working capital, mga account na babayaran sa mga benta, at stock turnover ratio ay lahat ng mga popular na ratio ng kahusayan.
Mga Ratio ng Kahusayan ng Bangko
Ang ratio ng kahusayan ay may espesyal na kahulugan sa industriya ng pagbabangko. Ang mga gastos/kita na hindi interes ay ang ratio ng kahusayan para sa mga bangko. Ipinapakita nito kung gaano kahusay pinamamahalaan ng mga executive ng bangko ang kanilang overhead (o “back office”) na mga gastos. Maaaring gamitin ito ng mga analyst, tulad ng mga ratio ng kahusayan sa itaas, upang suriin ang pagganap ng mga komersyal at pamumuhunan na mga bangko.
Ang Kahalagahan ng Efficiency Ratio
Ang ratio ng kahusayan ng isang bangko ay nagpapakita kung gaano kumikita ang institusyon, pati na rin ang antas ng katatagan ng pananalapi nito. Kung mas ligtas na magtiwala sa isang bangko o credit union sa iyong pera, mas matatag ito.
Ang mga bangko na nalulugi ay mas malamang na mabigo o magsanib, at maaaring hindi sila makapagbigay ng mapagkumpitensyang presyo sa mga produktong ginagamit mo. Ang mga kita ay nagbibigay-daan sa mga bangko na makuha ang mga pagkalugi sa pautang at mga pagkabigla sa ekonomiya habang pinapayagan din silang muling mamuhunan sa kanilang mga operasyon.
Paggamit ng Efficiency Ratio para Paghambingin ang mga Bangko
Ang mga ratio ng kahusayan sa mga bangko ay hindi umiiral sa isang vacuum. Ang mga ratio ng kahusayan ng mga bangko ay maaaring mag-iba nang malaki dahil sa mga pagkakaiba sa kanilang arkitektura at mga kasanayan sa negosyo.
Dahil hindi nila kailangang magbayad para sa real estate o mga materyal na pang-promosyon, ang mga online-only na bangko, halimbawa, ay may mas murang gastos sa pagpapatakbo. Gayunpaman, madalas silang nag-aalok ng mas mataas na mga rate ng interes sa mga checking at high-yield savings account.
Sa isang mamahaling real estate market, ang isang rehiyonal na bangko na nangangako ng high-touch, personal na serbisyo ay magkakaroon ng mas malaking gastos sa pagpapatakbo. Posible rin na magproseso ito ng mas maraming utang na may mataas na interes, na magreresulta sa mas maraming kita.
Kapag naghahambing ng mga ratio ng kahusayan sa pagitan ng mga bangko, maghanap ng mga institusyong may katulad na mga diskarte sa negosyo at mga base ng kliyente, at pagkatapos ay layuning hanapin ang institusyon na may pinakamahusay na ratio sa lugar na iyon.
Bakit Nagbabago ang Efficiency Ratio ng isang Bangko?
Habang nagbabago ang ekonomiya, gayundin ang mga ratio ng kahusayan.
Upang tumugon sa mapagkumpitensyang kapaligiran, ang mga bangko ay maaaring gumawa ng mga pamumuhunan o bawasan ang mga gastos. Ang matinding pagbawas sa gastos ay maaaring makatulong sa ratio ng kahusayan ng isang bangko, ngunit maaari rin itong makapinsala sa hinaharap na kita, kasiyahan ng customer, pagsunod sa regulasyon, at iba pang bahagi ng organisasyon.
Kung gagamitin mo ang ratio ng kahusayan upang pag-aralan ang mga bangko, tiyaking tingnan kung paano nag-iiba-iba ang mga numero sa paglipas ng panahon, kung ano ang ginagawa ng isang partikular na bangko na naiiba sa mga kakumpitensya nito, at kung paano ito ikinukumpara sa mga bangko na may katulad na laki at istilo ng negosyo.
Mga Bahagi ng Efficiency Ratio
Ang data na kailangan upang kalkulahin ang ratio ng kahusayan ng isang bangko ay makikita sa pahayag ng kita nito. Ang pagkalkula ng ratio ng kahusayan ng isang bangko ay maaaring kasing simple ng pagkopya at pag-paste ng mga numero, ngunit ang huling ratio ay magiging mas makabuluhan kung naiintindihan mo kung ano ang nangyayari sa likod ng mga numero.
Mga kita sa pagpapatakbo
Ang kita sa pagpapatakbo ng isang bangko ay nagmula sa iba't ibang mga mapagkukunan. Ang kita na ito ay maaaring paghiwalayin sa dalawang kategorya: kita ng interes at hindi interes.
Ang mga bangko ay bumubuo ng interes sa pamamagitan ng pag-iinvest ng pera na mayroon sila sa mga checking at savings account, gayundin sa pamamagitan ng mga pautang, mortgage, credit card, at iba pang produktong pinansyal. Ang ilan sa interes na ito ay ibinibigay sa mga kliyente, ngunit ang karamihan ay itinatago ng bangko bilang tubo. Ang pagkakaiba sa pagitan ng interes na kinita at interes na ibinayad sa mga customer ay tinutukoy bilang netong kita ng interes.
Non-interest income: Malaki rin ang kinikita ng mga bangko sa pamamagitan ng mga bayarin. Ang mga gastos sa pagpapanatili, mga bayarin sa mababang balanse, mga bayarin sa overdraft, at mga bayarin sa serbisyo para sa mga wire transfer o pag-withdraw ng ATM ay lahat ng mga bayarin na binabayaran ng mga customer. Ang iba, gaya ng mga kita sa swipe fee sa mga card na ibinigay ng bangko, ay maaaring bayaran ng mga retailer.
Probisyon para sa Pagkalugi sa Pautang
Ang mga inaasahang pagkalugi ay kadalasang kasama bilang bahagi ng gastos sa mga financial statement ng mga kumpanyang pampinansyal. Ang isang maliit na porsyento ng mga nanghihiram ay mabibigo sa kanilang mga pautang, at ang mga bangko ay dapat magplano para sa kaganapang ito. Kapag hindi nabayaran ng mga mamimili ang kanilang mga pagbabayad, isinusulat ng mga bangko ang mga masasamang utang at sinasagot ang mga gastos sa pagkalugi.