Verimlilik oranı, bir şirketin varlıklarını ve yükümlülüklerini günlük olarak ne kadar iyi yönettiğini değerlendirmek için yaygın olarak kullanılır. Alacakların rotasyonu, borçların geri ödenmesi, öz sermayenin miktarı ve kullanımı ve mal ve makinelerin genel kullanımı bir etkinlik oranı kullanılarak hesaplanabilir. Bu oran, ticari ve yatırım bankası performansını ölçmek ve analiz etmek için de kullanılabilir.
Verimlilik Oranından Ne Öğrenebilirsiniz?
Analistler, bir şirketin kısa vadeli veya mevcut performansını değerlendirmek için genellikle faaliyet oranları olarak adlandırılan verimlilik oranlarını kullanır. Bu oranların tümü, bir şirketin faaliyetlerini, dönen varlıklarından veya kısa vadeli borçlarından istatistikler kullanarak nicelleştirir.
Verimlilik oranı, bir şirketin varlıklarından gelir elde etme kapasitesini değerlendirir. Örneğin bir verimlilik oranı, müşterilerden nakit toplamak için geçen süre veya envanteri nakde çevirmek için geçen süre gibi çeşitli faktörleri göz önünde bulundurabilir. Bu, verimlilik oranlarındaki bir artış, genellikle artan karlılığa karşılık geldiğinden, verimlilik oranlarının önemini vurgulamaktadır.
Bu oranlar, diğerlerinden daha iyi yönetilen şirketleri bulmak için aynı sektördeki emsallerle karşılaştırılabilir. Alacak hesapları devir hızı, sabit kıymet devir hızı, envantere satışlar, net işletme sermayesine satışlar, satışlara ödenecek hesaplar ve stok devir oranı, popüler verimlilik oranlarıdır.
Banka Verimliliği Oranları
Verimlilik oranının bankacılık sektöründe özel bir anlamı vardır. Faiz dışı giderler/gelir, bankalar için etkinlik oranıdır. Bu, banka yöneticilerinin genel giderlerini (veya “arka ofis”) maliyetlerini ne kadar iyi yönettiğini gösterir. Analistler, yukarıdaki verimlilik oranları gibi, ticari ve yatırım bankalarının performansını değerlendirmek için bunu kullanabilir.
Verimlilik Oranının Önemi
Bir bankanın verimlilik oranı, kurumun ne kadar karlı olduğunu ve finansal istikrar düzeyini ortaya koymaktadır. Paranızla bir bankaya veya kredi birliğine güvenmek ne kadar güvenliyse, o kadar istikrarlıdır.
Para kaybeden bankaların batma veya birleşme olasılığı daha yüksektir ve kullandığınız ürünlerde rekabetçi fiyatlar veremeyebilirler. Kârlar, bankaların kredi kayıplarını ve ekonomik şokları absorbe etmelerini sağlarken aynı zamanda faaliyetlerine yeniden yatırım yapmalarını sağlar.
Bankaları Karşılaştırmak için Verimlilik Oranlarını Kullanma
Bankalardaki verimlilik oranları bir boşlukta mevcut değildir. Bankaların verimlilik oranları, mimari ve iş uygulamalarındaki farklılıklar nedeniyle büyük ölçüde değişebilir.
Gayrimenkul veya somut promosyon malzemeleri için ödeme yapmaları gerekmediğinden, örneğin yalnızca çevrimiçi bankalar daha ucuz işletme maliyetlerine sahiptir. Bununla birlikte, çek ve yüksek getirili tasarruf hesaplarında sıklıkla daha yüksek faiz oranları sunarlar.
Pahalı bir emlak piyasasında, yüksek temaslı, yüz yüze hizmet vaat eden bölgesel bir banka daha yüksek işletme maliyetlerine sahip olacaktır. Daha yüksek faizli kredileri işlemesi ve daha fazla gelir elde etmesi de mümkündür.
Bankalar arası verimlilik oranlarını karşılaştırırken, benzer iş stratejilerine ve müşteri kitlesine sahip kurumları arayın ve ardından o alanda en iyi orana sahip kurumu bulmaya çalışın.
Bir Bankanın Verimlilik Oranı Neden Değişir?
Ekonomi değiştikçe verimlilik oranları da değişir.
Bankalar, rekabet ortamına cevap verebilmek için yatırım yapabilir veya maliyetleri düşürebilir. Aşırı maliyet düşürme, bir bankanın verimlilik oranına yardımcı olabilir, ancak aynı zamanda gelecekteki karlılığa, müşteri memnuniyetine, mevzuata uygunluk ve kuruluşun diğer alanlarına da zarar verebilir.
Bankaları analiz etmek için verimlilik oranını kullanacaksanız, rakamların zaman içinde nasıl değiştiğine, belirli bir bankanın rakiplerinden farklı olarak ne yaptığına ve benzer büyüklük ve iş tarzına sahip bankalarla nasıl karşılaştırıldığına baktığınızdan emin olun.
Verimlilik Oranının Bileşenleri
Bir bankanın verimlilik oranını hesaplamak için gereken veriler, gelir tablosunda bulunabilir. Bir bankanın verimlilik oranını hesaplamak rakamları kopyalayıp yapıştırmak kadar basit olabilir, ancak sayıların arkasında neler olduğunu anlarsanız nihai oran daha anlamlı olacaktır.
Işletme kârları
Bir bankanın faaliyet geliri çeşitli kaynaklardan elde edilir. Bu gelir iki kategoriye ayrılabilir: faiz ve faiz dışı gelir.
Bankalar, sahip oldukları parayı çek ve tasarruf hesaplarına yatırmanın yanı sıra krediler, ipotekler, kredi kartları ve diğer finansal ürünler aracılığıyla faiz üretirler. Bu faizin bir kısmı müşterilere verilir, ancak çoğunluğu banka tarafından kâr olarak tutulur. Kazanılan faiz ile müşterilere ödenen faiz arasındaki farka net faiz geliri denir.
Faiz dışı gelir: Bankalar ayrıca ücretler yoluyla çok para kazanırlar. Bakım maliyetleri, düşük bakiye ücretleri, kredili mevduat ücretleri ve banka havalesi veya ATM'den para çekme hizmet ücretleri, müşterilerin ödediği ücretlerdir. Banka tarafından verilen kartlardaki kaydırma ücreti kazançları gibi diğerleri, perakendeciler tarafından ödenebilir.
Kredi Zarar Karşılığı
Beklenen zararlar, finansal şirketlerin mali tablolarında sıklıkla bir gider alanı olarak yer alır. Borç alanların küçük bir yüzdesi kredilerinde başarısız olacak ve bankalar bu olasılığı planlamak zorunda. Tüketiciler ödemelerinde temerrüde düştüğünde, bankalar şüpheli borçları siler ve kaybın maliyetlerini karşılar.