效率比率通常用于评估公司日常管理其资产和负债的程度。 应收账款的周转、负债的偿还、权益的数量和用途，以及货物和机器的一般利用率，都可以用效率比来计算。 该比率还可用于衡量和分析商业和投资银行的业绩。
您可以从效率比中学到什么？
分析师利用效率比率（通常称为活动比率）来评估公司的短期或当前绩效。 所有这些比率都通过使用来自其流动资产或流动负债的统计数据来量化公司的运营。
效率比率评估公司从其资产中产生收入的能力。 例如，效率比率可能会考虑多种因素，例如从客户那里收取现金所需的时间或将库存转换为现金所需的时间。 这强调了效率比率的重要性，因为效率比率的提高通常对应于盈利能力的提高。
这些比率可以与同行业的同行进行比较，以找到比其他公司管理得更好的公司。 应收账款周转率、固定资产周转率、销售对存货、销售对净营运资金、应付账款对销售和库存周转率都是流行的效率比率。
银行效率比率
效率比在银行业具有特殊的意义。 非利息费用/收入是银行的效率比率。 这表明银行的高管管理其间接费用（或“后台”）成本的能力如何。 分析师可以像上面的效率比率一样使用它来评估商业银行和投资银行的表现。
效率比的重要性
银行的效率比率揭示了该机构的盈利能力以及其金融稳定性水平。 用你的钱信任银行或信用合作社越安全，它就越稳定。
亏损的银行更有可能倒闭或合并，他们可能无法为您使用的产品提供有竞争力的价格。 利润使银行能够吸收贷款损失和经济冲击，同时也使它们能够对业务进行再投资。
使用效率比率比较银行
银行的效率比率并不是凭空存在的。 由于架构和业务实践的差异，银行的效率比率可能会有很大差异。
因为他们不必为房地产或有形的宣传材料付费，例如，仅在线银行的运营成本更低。 然而，他们确实经常为支票和高收益储蓄账户提供更高的利率。
在昂贵的房地产市场中，承诺高接触、面对面服务的区域性银行将拥有更高的运营成本。 它也有可能处理更多的高息贷款，从而带来更多的收入。
在比较银行之间的效率比率时，寻找具有相似业务策略和客户群的机构，然后瞄准该领域中具有最佳比率的机构。
为什么银行的效率比率会发生变化？
随着经济的变化，效率比率也会发生变化。
为了应对竞争环境，银行可能会进行投资或削减成本。 极端的成本削减可以帮助银行提高效率，但也可能损害未来的盈利能力、客户满意度、监管合规性和组织的其他领域。
如果您打算使用效率比率来分析银行，请务必查看数据随时间的变化情况、特定银行与其竞争对手的不同之处以及与规模和业务风格相当的银行的比较。
效率比的组成部分
计算银行效率比率所需的数据可以在其损益表中找到。 计算银行的效率比可以像复制和粘贴数字一样简单，但如果你了解数字背后的原因，最终的效率会更有意义。
营业利润
银行的营业收入来源于多种来源。 该收入可分为两类：利息收入和非利息收入。
银行通过将其拥有的资金投资于支票和储蓄账户，以及通过贷款、抵押贷款、信用卡和其他金融产品来产生利息。 其中一部分利息是给客户的，但大部分由银行作为利润保留。 赚取的利息与支付给客户的利息之间的差额称为净利息收入。
非利息收入：银行也通过收费赚了很多钱。 维护费用、低余额费用、透支费用以及电汇或 ATM 取款的服务费用都是客户支付的费用。 其他的，例如银行发行的卡上的刷卡费收入，可能由零售商支付。
贷款损失准备金
预期损失经常被列为财务公司财务报表中的费用领域。 一小部分借款人将无法偿还贷款，银行必须为这种可能性做好准备。 当消费者拖欠付款时，银行会注销坏账并弥补损失的成本。