Die Effizienzquote wird üblicherweise verwendet, um zu beurteilen, wie gut ein Unternehmen seine Vermögenswerte und Verbindlichkeiten täglich verwaltet. Mit einer Effizienzkennzahl lassen sich die Rotation von Forderungen, die Rückzahlung von Verbindlichkeiten, die Menge und Verwendung des Eigenkapitals sowie die allgemeine Auslastung von Gütern und Maschinen berechnen. Dieses Verhältnis kann auch zur Messung und Analyse der Leistung von Geschäfts- und Investmentbanken verwendet werden.
Was können Sie aus einer Effizienzkennzahl lernen?
Analysten nutzen Effizienzkennzahlen, die allgemein als Aktivitätskennzahlen bezeichnet werden, um die kurzfristige oder aktuelle Leistung eines Unternehmens zu bewerten. Alle diese Kennzahlen quantifizieren die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens anhand von Statistiken zu seinen Umlaufvermögenswerten oder kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Eine Effizienzkennzahl bewertet die Fähigkeit eines Unternehmens, mit seinen Vermögenswerten Einnahmen zu erzielen. Eine Effizienzkennzahl kann beispielsweise eine Reihe von Faktoren berücksichtigen, beispielsweise die Zeit, die benötigt wird, um Bargeld von Kunden einzusammeln, oder die Zeit, die benötigt wird, um Lagerbestände in Bargeld umzuwandeln. Dies unterstreicht die Bedeutung von Effizienzkennzahlen, da eine Steigerung der Effizienzkennzahlen in der Regel mit einer höheren Rentabilität einhergeht.
Diese Verhältnisse können mit denen von Mitbewerbern in der gleichen Branche verglichen werden, um Unternehmen zu finden, die besser geführt werden als die anderen. Beliebte Effizienzkennzahlen sind der Forderungsumsatz, der Anlagevermögensumschlag, der Umsatz zu Lagerbeständen, der Umsatz zu Nettoumlaufvermögen, die Verbindlichkeiten zu Verkäufen und die Lagerumschlagsquote.
Kennzahlen der Bankeffizienz
Eine Effizienzkennzahl hat in der Bankenbranche eine besondere Bedeutung. Zinsunabhängige Aufwendungen/Erträge sind das Effizienzverhältnis für Banken. Dies zeigt, wie gut die Führungskräfte der Bank ihre Gemeinkosten (oder „Backoffice-Kosten“) verwalten. Analysten können dies wie die oben genannten Effizienzkennzahlen nutzen, um die Leistung von Geschäfts- und Investmentbanken zu bewerten.
Die Bedeutung des Wirkungsgrads
Die Effizienzkennzahl einer Bank gibt Aufschluss darüber, wie profitabel das Institut ist und wie hoch seine finanzielle Stabilität ist. Je sicherer es ist, einer Bank oder Kreditgenossenschaft Ihr Geld anzuvertrauen, desto stabiler ist es.
Bei Banken, die Verluste erleiden, ist die Wahrscheinlichkeit größer, dass sie scheitern oder fusionieren, und sie sind möglicherweise nicht in der Lage, wettbewerbsfähige Preise für die von Ihnen genutzten Produkte anzubieten. Gewinne ermöglichen es den Banken, Kreditausfälle und wirtschaftliche Schocks aufzufangen und gleichzeitig in ihre Geschäftstätigkeit zu reinvestieren.
Verwendung von Effizienzkennzahlen zum Vergleich von Banken
Effizienzkennzahlen in Banken existieren nicht im luftleeren Raum. Die Effizienzkennzahlen von Banken können aufgrund unterschiedlicher Architektur und Geschäftspraktiken stark variieren.
Da sie nicht für Immobilien oder konkrete Werbematerialien bezahlen müssen, haben reine Online-Banken beispielsweise günstigere Betriebskosten. Sie bieten jedoch häufig höhere Zinssätze für Girokonten und Hochzinssparkonten an.
Auf einem teuren Immobilienmarkt werden die Betriebskosten einer Regionalbank, die einen persönlichen und persönlichen Service verspricht, höher ausfallen. Es ist auch möglich, dass mehr hochverzinsliche Kredite bearbeitet werden, was zu höheren Einnahmen führt.
Suchen Sie beim Vergleich der Effizienzkennzahlen zwischen Banken nach Instituten mit ähnlichen Geschäftsstrategien und Kundenstämmen und versuchen Sie dann, das Institut mit der besten Kennzahl in diesem Bereich zu finden.
Warum ändert sich die Effizienzkennzahl einer Bank?
Wenn sich die Wirtschaft verändert, ändern sich auch die Effizienzkennzahlen.
Um auf das Wettbewerbsumfeld zu reagieren, können Banken Investitionen tätigen oder Kosten senken. Extreme Kostensenkungen können die Effizienzquote einer Bank verbessern, aber auch die zukünftige Rentabilität, die Kundenzufriedenheit, die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und andere Bereiche der Organisation beeinträchtigen.
Wenn Sie die Effizienzkennzahl zur Analyse von Banken verwenden möchten, achten Sie unbedingt darauf, wie sich die Zahlen im Laufe der Zeit ändern, was eine bestimmte Bank anders macht als ihre Konkurrenten und wie sie im Vergleich zu Banken vergleichbarer Größe und Geschäftsstil abschneidet.
Die Komponenten des Effizienzverhältnisses
Die zur Berechnung der Effizienzkennzahl einer Bank erforderlichen Daten finden Sie in der Gewinn- und Verlustrechnung einer Bank. Die Berechnung der Effizienzquote einer Bank kann so einfach sein wie das Kopieren und Einfügen von Zahlen. Die endgültige Kennzahl ist jedoch aussagekräftiger, wenn Sie verstehen, was sich hinter den Zahlen verbirgt.
Das operative Ergebnis
Der Betriebsertrag einer Bank stammt aus verschiedenen Quellen. Diese Einnahmen können in zwei Kategorien unterteilt werden: Zinserträge und Nichtzinserträge.
Banken erwirtschaften Zinsen, indem sie ihr Geld auf Giro- und Sparkonten anlegen, aber auch durch Kredite, Hypotheken, Kreditkarten und andere Finanzprodukte. Ein Teil dieser Zinsen wird an die Kunden weitergegeben, der Großteil bleibt jedoch als Gewinn bei der Bank. Die Differenz zwischen den erwirtschafteten Zinsen und den an die Kunden ausgezahlten Zinsen wird als Nettozinsertrag bezeichnet.
Zinsunabhängige Erträge: Banken verdienen auch viel Geld mit Gebühren. Wartungskosten, niedrige Guthabengebühren, Überziehungsgebühren und Servicegebühren für Überweisungen oder Abhebungen am Geldautomaten sind alles Gebühren, die Kunden zahlen. Andere, wie z. B. Swipe-Gebühren auf Bankkarten, können von Einzelhändlern bezahlt werden.
Rückstellung für Kreditverluste
Erwartete Verluste werden in den Abschlüssen von Finanzunternehmen häufig als Aufwandsposten ausgewiesen. Ein kleiner Prozentsatz der Kreditnehmer wird mit seinen Krediten scheitern, und Banken müssen für diesen Fall vorsorgen. Wenn Verbraucher mit ihren Zahlungen in Verzug geraten, schreiben die Banken die uneinbringlichen Forderungen ab und decken die Kosten des Verlusts.