El índice de eficiencia se usa comúnmente para evaluar qué tan bien una corporación administra sus activos y pasivos diariamente. La rotación de las cuentas por cobrar, el reembolso de los pasivos, la cantidad y el uso del capital y la utilización general de bienes y maquinaria se pueden calcular utilizando un índice de eficiencia. Este índice también se puede utilizar para medir y analizar el desempeño de los bancos comerciales y de inversión.
¿Qué se puede aprender de un índice de eficiencia?
Los analistas utilizan índices de eficiencia, comúnmente denominados índices de actividad, para evaluar el desempeño actual oa corto plazo de una empresa. Todos estos índices cuantifican las operaciones de una empresa mediante el uso de estadísticas de sus activos corrientes o pasivos corrientes.
Un índice de eficiencia evalúa la capacidad de una empresa para generar ingresos a partir de sus activos. Un índice de eficiencia, por ejemplo, puede considerar una variedad de factores, como el tiempo que lleva cobrar el efectivo de los clientes o el tiempo que lleva convertir el inventario en efectivo. Esto enfatiza la importancia de los índices de eficiencia, ya que un aumento en los índices de eficiencia suele corresponder a una mayor rentabilidad.
Estos índices se pueden comparar con los de sus pares en la misma industria para encontrar empresas mejor administradas que el resto. La rotación de cuentas por cobrar, la rotación de activos fijos, las ventas a inventario, las ventas a capital de trabajo neto, las cuentas por pagar a ventas y el índice de rotación de existencias son todos índices de eficiencia populares.
Ratios de Eficiencia Bancaria
Un índice de eficiencia tiene un significado especial en la industria bancaria. Gastos no financieros/ingresos es el índice de eficiencia de los bancos. Esto demuestra qué tan bien los ejecutivos del banco administran sus costos generales (o “back office”). Los analistas pueden usar esto, como los índices de eficiencia anteriores, para evaluar el desempeño de los bancos comerciales y de inversión.
La importancia del índice de eficiencia
El índice de eficiencia de un banco revela qué tan rentable es la institución, así como su nivel de estabilidad financiera. Cuanto más seguro sea confiarle su dinero a un banco o cooperativa de crédito, más estable será.
Los bancos que están perdiendo dinero tienen más probabilidades de quebrar o fusionarse, y es posible que no puedan ofrecer precios competitivos en los productos que utiliza. Las ganancias permiten a los bancos absorber las pérdidas crediticias y las conmociones económicas, al mismo tiempo que les permiten reinvertir en sus operaciones.
Uso de índices de eficiencia para comparar bancos
Los índices de eficiencia en los bancos no existen en el vacío. Los índices de eficiencia de los bancos pueden variar mucho debido a las diferencias en su arquitectura y prácticas comerciales.
Debido a que no tienen que pagar bienes inmuebles ni materiales promocionales tangibles, los bancos que solo operan en línea, por ejemplo, tienen costos operativos más económicos. Sin embargo, con frecuencia ofrecen mayores tasas de interés en cuentas corrientes y de ahorro de alto rendimiento.
En un mercado de bienes raíces costoso, un banco regional que promete un servicio en persona de alto contacto tendrá mayores costos operativos. También es posible que procese más préstamos con intereses altos, lo que generará más ingresos.
Al comparar índices de eficiencia entre bancos, busque instituciones con estrategias comerciales y bases de clientes similares, y luego busque la institución con el mejor índice en esa área.
¿Por qué cambia el índice de eficiencia de un banco?
A medida que cambia la economía, también lo hacen los índices de eficiencia.
Para responder al entorno competitivo, los bancos pueden realizar inversiones o reducir costos. La reducción extrema de costos puede ayudar al índice de eficiencia de un banco, pero también puede perjudicar la rentabilidad futura, la satisfacción del cliente, el cumplimiento normativo y otras áreas de la organización.
Si va a utilizar el índice de eficiencia para analizar los bancos, asegúrese de observar cómo varían las cifras con el tiempo, qué hace un banco en particular de manera diferente a sus competidores y cómo se compara con bancos de tamaño y estilo comercial comparables.
Los componentes del índice de eficiencia
Los datos necesarios para calcular el índice de eficiencia de un banco se pueden encontrar en su cuenta de resultados. Calcular el índice de eficiencia de un banco puede ser tan simple como copiar y pegar cifras, pero el índice final será más significativo si comprende lo que sucede detrás de los números.
Beneficios operativos
Los ingresos operativos de un banco se derivan de una variedad de fuentes. Estos ingresos se pueden separar en dos categorías: intereses e ingresos no relacionados con intereses.
Los bancos generan intereses al invertir el dinero que tienen en cuentas corrientes y de ahorro, así como a través de préstamos, hipotecas, tarjetas de crédito y otros productos financieros. Parte de este interés se entrega a los clientes, pero el banco se queda con la mayoría como ganancia. La diferencia entre el interés devengado y el interés pagado a los clientes se denomina ingreso neto por intereses.
Ingresos no relacionados con intereses: los bancos también ganan mucho dinero a través de las comisiones. Los costos de mantenimiento, las tarifas por saldo bajo, las tarifas por sobregiro y las tarifas de servicio por transferencias electrónicas o retiros en cajeros automáticos son tarifas que pagan los clientes. Los minoristas pueden pagar otros, como las ganancias de la tarifa de deslizamiento en tarjetas emitidas por bancos.
Provisión para Pérdidas en Préstamos
Las pérdidas esperadas se incluyen con frecuencia como un área de gastos en los estados financieros de las empresas financieras. Un pequeño porcentaje de prestatarios incumplirá con sus préstamos, y los bancos deben planificar para esta eventualidad. Cuando los consumidores no cumplen con sus pagos, los bancos cancelan las deudas incobrables y cubren los costos de la pérdida.