Le ratio d'efficience est couramment utilisé pour évaluer dans quelle mesure une société gère ses actifs et ses passifs au quotidien. La rotation des créances, le remboursement des dettes, la quantité et l'utilisation des capitaux propres et l'utilisation générale des biens et des machines peuvent tous être calculés à l'aide d'un ratio d'efficacité. Ce ratio peut également être utilisé pour mesurer et analyser les performances des banques commerciales et d'investissement.
Que pouvez-vous apprendre d'un ratio d'efficacité ?
Les analystes utilisent des ratios d'efficacité, communément appelés ratios d'activité, pour évaluer les performances à court terme ou actuelles d'une entreprise. Tous ces ratios quantifient les opérations d'une entreprise en utilisant des statistiques de ses actifs ou passifs courants.
Un ratio d'efficience évalue la capacité d'une entreprise à générer des revenus à partir de ses actifs. Un ratio d'efficacité, par exemple, peut prendre en compte divers facteurs, tels que le temps nécessaire pour collecter l'argent des clients ou le temps nécessaire pour convertir les stocks en espèces. Cela souligne l'importance des ratios d'efficacité, car une augmentation des ratios d'efficacité correspond généralement à une rentabilité accrue.
Ces ratios peuvent être comparés à ceux de pairs du même secteur pour trouver des entreprises mieux gérées que les autres. La rotation des comptes clients, la rotation des immobilisations, les ventes sur les stocks, les ventes sur le fonds de roulement net, les comptes fournisseurs sur les ventes et le taux de rotation des stocks sont tous des ratios d'efficacité populaires.
Ratios d'efficacité bancaire
Un ratio d'efficience a une signification particulière dans le secteur bancaire. Les charges/revenus autres que d'intérêts sont le ratio d'efficience des banques. Cela démontre à quel point les dirigeants de la banque gèrent leurs frais généraux (ou « back office »). Les analystes peuvent l'utiliser, comme les ratios d'efficacité ci-dessus, pour évaluer la performance des banques commerciales et d'investissement.
L'importance du ratio d'efficacité
Le ratio d'efficience d'une banque révèle la rentabilité de l'institution, ainsi que son niveau de stabilité financière. Plus il est sûr de confier votre argent à une banque ou à une coopérative de crédit, plus il est stable.
Les banques qui perdent de l'argent sont plus susceptibles de faire faillite ou de fusionner, et elles peuvent ne pas être en mesure d'offrir des prix compétitifs sur les produits que vous utilisez. Les bénéfices permettent aux banques d'absorber les pertes sur prêts et les chocs économiques tout en leur permettant de réinvestir dans leurs opérations.
Utilisation des ratios d'efficacité pour comparer les banques
Les ratios d'efficience dans les banques n'existent pas dans le vide. Les ratios d'efficacité des banques peuvent varier considérablement en raison des différences dans leur architecture et leurs pratiques commerciales.
Parce qu'elles n'ont pas à payer pour l'immobilier ou le matériel promotionnel tangible, les banques exclusivement en ligne, par exemple, ont des coûts opérationnels moins élevés. Cependant, ils offrent souvent des taux d'intérêt plus élevés sur les comptes chèques et les comptes d'épargne à haut rendement.
Dans un marché immobilier coûteux, une banque régionale qui promet un service en personne de haute qualité aura des coûts d'exploitation plus élevés. Il est également possible qu'il traite davantage de prêts à taux d'intérêt élevé, ce qui entraînera davantage de revenus.
Lorsque vous comparez les ratios d'efficacité entre les banques, recherchez des institutions ayant des stratégies commerciales et des bases de clients similaires, puis visez à localiser l'institution avec le meilleur ratio dans ce domaine.
Pourquoi le ratio d'efficacité d'une banque change-t-il ?
À mesure que l'économie change, les ratios d'efficacité changent également.
Pour répondre à l'environnement concurrentiel, les banques peuvent investir ou réduire leurs coûts. Une réduction extrême des coûts peut améliorer le ratio d'efficacité d'une banque, mais elle peut également nuire à la rentabilité future, à la satisfaction des clients, à la conformité réglementaire et à d'autres domaines de l'organisation.
Si vous envisagez d'utiliser le ratio d'efficacité pour analyser les banques, assurez-vous d'examiner comment les chiffres varient dans le temps, ce qu'une banque particulière fait différemment de ses concurrents et comment elle se compare à des banques de taille et de style d'entreprise comparables.
Les composantes du ratio d'efficacité
Les données nécessaires au calcul du ratio d'efficience d'une banque se trouvent dans son compte de résultat. Le calcul du ratio d'efficacité d'une banque peut être aussi simple que de copier et coller des chiffres, mais le ratio final sera plus significatif si vous comprenez ce qui se passe derrière les chiffres.
Profits opérationnels
Les revenus d'exploitation d'une banque proviennent de diverses sources. Ces revenus peuvent être séparés en deux catégories : les revenus d'intérêts et les revenus autres que d'intérêts.
Les banques génèrent des intérêts en investissant l'argent dont elles disposent dans des comptes chèques et des comptes d'épargne, ainsi que par le biais de prêts, d'hypothèques, de cartes de crédit et d'autres produits financiers. Une partie de cet intérêt est donnée aux clients, mais la majorité est conservée par la banque en tant que profit. La différence entre les intérêts gagnés et les intérêts versés aux clients est appelée revenu net d'intérêts.
Revenus autres que d'intérêts : les banques gagnent également beaucoup d'argent grâce aux frais. Les frais de maintenance, les frais de solde bas, les frais de découvert et les frais de service pour les virements électroniques ou les retraits aux guichets automatiques sont tous des frais que les clients paient. D'autres, tels que les revenus de frais de balayage sur les cartes bancaires, peuvent être payés par les détaillants.
Provision pour pertes sur prêts
Les pertes attendues sont souvent incluses dans les dépenses des états financiers des sociétés financières. Un petit pourcentage d'emprunteurs échoueront sur leurs prêts, et les banques doivent prévoir cette éventualité. Lorsque les consommateurs sont en défaut de paiement, les banques annulent les créances irrécouvrables et couvrent les coûts de la perte.