Le calculateur du taux de rotation des comptes clients est un outil simple pour déterminer le taux de rotation des comptes clients. Le taux de rotation est une mesure qui démontre l’efficacité d’une entreprise en matière d’octroi de crédit ainsi que sa capacité à recouvrer une dette.
Cet article passera en revue la définition du taux de rotation des créances ainsi que la manière de le calculer à l'aide de la formule du taux de rotation des créances. Vous découvrirez également ce que signifie un taux de rotation élevé ou faible, ainsi que les implications de chacun.
Quel est le taux de rotation des créances ?
Revenons un peu en arrière et commençons par le début si vous souhaitez comprendre rapidement ce qu'est la formule du taux de rotation des comptes clients, mais ne voulez pas vous laisser submerger par une multitude de termes comptables.
Lorsque vous vendez quelque chose, vous êtes généralement payé immédiatement. Voulez-vous commander cette délicieuse part de pizza ? Eh bien, vous devrez l’acheter sur-le-champ, ce qui signifie que vous devrez le payer. N'est-ce pas assez simple ? Bien sûr, tant que vous êtes payé ou que vous payez en espèces, l’acte d’achat ou de vente est immédiatement suivi d’un paiement.
Mais que se passe-t-il si vous payez avec une carte de crédit ? Vous recevez toujours vos affaires, mais le paiement est différé, c'est-à-dire qu'il est reporté.
La comptabilité suit un schéma similaire. Les revenus générés lorsqu’une entreprise vend ses biens ou services à crédit un jour donné – le produit est vendu, mais l’argent sera payé plus tard – sont appelés ventes nettes à crédit.
Les flux de trésorerie (mouvements d’argent) doivent être enregistrés dans la comptabilité pour en garder la trace (la tenue de livres fait partie intégrante d’une activité commerciale saine). Les comptes clients constituent la revendication légale selon laquelle les clients paieront pour le produit, et le taux de rotation des créances est une mesure connexe qui décrit son efficacité.
Définition du taux de rotation des créances
Le taux de rotation des comptes clients est également connu sous le nom de taux de rotation des créances ou simplement de taux de rotation. Mais quel est le taux de rotation des créances ?
Il s’agit d’un ratio d’activité qui mesure l’efficacité d’une entreprise à fournir du crédit à ses clients (mesurée en ventes nettes à crédit) et à recouvrer l’argent dû à l’entreprise (mesurée en créances moyennes). Le taux de rotation journalier des créances est calculé.
Un taux de rotation élevé est bénéfique pour une entreprise puisqu’il indique que le délai entre la vente à crédit et le paiement n’est pas excessif. L’entreprise reçoit un paiement rapide de ses dettes impayées, maintient ses liquidités et est en mesure de poursuivre ses activités, c’est-à-dire de réaliser de nouvelles ventes à crédit. Plus l’entreprise est payée rapidement, plus le taux de rotation est élevé.
En revanche, un faible taux de rotation n'est pas encouragé car il suggère un long intervalle entre les ventes à crédit et le paiement. Cela expose l’entreprise au risque de ne pas pouvoir continuer à fonctionner en raison d’un manque de moyens financiers.
Quelle est la formule du taux de rotation des comptes clients ?
Maintenant que vous savez ce qu’est le taux de rotation des créances, vous êtes sans aucun doute curieux de savoir comment calculer le taux de rotation des comptes clients. Ne t'inquiète pas; en répondant à la question « quelle est la formule du taux de rotation des comptes clients ? » n’est pas aussi complexe qu’il y paraît. Il se compose des éléments suivants :
Ratio de rotation des créances = ventes nettes à crédit / créances moyennes,
où:
Le taux de rotation des créances mesure la manière dont une entreprise accorde du crédit à ses clients et la rapidité avec laquelle elle reçoit le paiement un jour donné.
Revenus provenant de biens ou de services vendus à crédit un certain jour et devant être payés à une date ultérieure, appelés ventes nettes à crédit.
Créances moyennes – la créance sur l’argent dû à l’entreprise lors de ventes à crédit antérieures qu’elle n’a pas encore reçu des consommateurs. Cette variable peut être décomposée et calculée davantage :
Créances moyennes = (ouverture de comptes + clôture de comptes) / 2,
où:
La quantité de créances impayées en début de journée est appelée compte d'ouverture ou comptes clients (ouverture).
La quantité de créances impayées à la fin de la journée est appelée clôture des comptes ou comptes clients (clôture).
La partie suivante fournira un exemple pour vous montrer comment calculer le taux de rotation des créances maintenant que vous connaissez le secret du calculateur de formule du taux de rotation des créances.
Quelle est la formule de calcul du taux de rotation des comptes clients ? – un calculateur du taux de rotation des créances
Imaginons que vous soyez le PDG de « Calculator Enterprises Incorporated » et que vous aimeriez connaître votre taux de rotation. Vos ventes nettes à crédit s'élèvent à 15,000 2000 $, incluant des frais d'ouverture de compte de 3000 XNUMX $ et des frais de clôture de compte de XNUMX XNUMX $. Pour calculer votre taux de rotation, vous devez d’abord calculer la moyenne des comptes clients. Pour ce faire, doublez par deux les soldes d’ouverture et de clôture des comptes :
Comptes clients moyens = (2000 3000 $ + 2 2500 $) / XNUMX = XNUMX XNUMX $.
Divisez ensuite la vente à crédit suivante par votre résultat :
Ratio de rotation des créances = 15000 2500 $ / 6 XNUMX $ = XNUMX.
Votre taux de turnover est égal à 6 dans ce scénario.
Ces calculs sont simples à comprendre. Néanmoins, si vous les effectuez sur une longue période, nous vous recommandons d'utiliser notre calculateur de taux de rotation des créances pour gagner du temps et de la matière grise.
Vous avez maintenant appris à calculer le taux de rotation des comptes clients.