दक्षता अनुपात का उपयोग आमतौर पर यह आकलन करने के लिए किया जाता है कि कोई निगम दैनिक आधार पर अपनी संपत्ति और देनदारियों का कितनी अच्छी तरह प्रबंधन करता है। प्राप्य का चक्रण, देनदारियों का पुनर्भुगतान, इक्विटी की मात्रा और उपयोग, और वस्तुओं और मशीनरी का सामान्य उपयोग सभी की गणना दक्षता अनुपात का उपयोग करके की जा सकती है। इस अनुपात का उपयोग वाणिज्यिक और निवेश बैंक के प्रदर्शन को मापने और विश्लेषण करने के लिए भी किया जा सकता है।
आप दक्षता अनुपात से क्या सीख सकते हैं?
किसी कंपनी के अल्पकालिक या वर्तमान प्रदर्शन का आकलन करने के लिए विश्लेषक दक्षता अनुपात का उपयोग करते हैं, जिसे आमतौर पर गतिविधि अनुपात कहा जाता है। ये सभी अनुपात किसी कंपनी की वर्तमान संपत्तियों या वर्तमान देनदारियों के आंकड़ों का उपयोग करके उसके संचालन की मात्रा निर्धारित करते हैं।
दक्षता अनुपात किसी कंपनी की अपनी परिसंपत्तियों से राजस्व उत्पन्न करने की क्षमता का आकलन करता है। उदाहरण के लिए, दक्षता अनुपात कई कारकों पर विचार कर सकता है, जैसे ग्राहकों से नकदी इकट्ठा करने में लगने वाला समय या इन्वेंट्री को नकदी में बदलने में लगने वाला समय। यह दक्षता अनुपात के महत्व पर जोर देता है, क्योंकि दक्षता अनुपात में वृद्धि आमतौर पर बढ़ी हुई लाभप्रदता से मेल खाती है।
इन अनुपातों की तुलना उसी उद्योग के साथियों से की जा सकती है ताकि ऐसी कंपनियों को खोजा जा सके जो बाकियों की तुलना में बेहतर प्रबंधित हैं। प्राप्य खातों का टर्नओवर, अचल संपत्ति का टर्नओवर, इन्वेंट्री की बिक्री, शुद्ध कार्यशील पूंजी की बिक्री, बिक्री के लिए देय खाते और स्टॉक टर्नओवर अनुपात सभी लोकप्रिय दक्षता अनुपात हैं।
बैंक दक्षता का अनुपात
बैंकिंग उद्योग में दक्षता अनुपात का एक विशेष अर्थ है। गैर-ब्याज व्यय/राजस्व बैंकों के लिए दक्षता अनुपात है। यह दर्शाता है कि बैंक के अधिकारी अपनी ओवरहेड (या "बैक ऑफिस") लागतों को कितनी अच्छी तरह प्रबंधित करते हैं। वाणिज्यिक और निवेश बैंकों के प्रदर्शन का मूल्यांकन करने के लिए विश्लेषक उपरोक्त दक्षता अनुपात की तरह इसका उपयोग कर सकते हैं।
दक्षता अनुपात का महत्व
किसी बैंक के दक्षता अनुपात से पता चलता है कि संस्था कितनी लाभदायक है, साथ ही उसकी वित्तीय स्थिरता का स्तर भी पता चलता है। अपने पैसे के मामले में किसी बैंक या क्रेडिट यूनियन पर भरोसा करना जितना सुरक्षित है, वह उतना ही अधिक स्थिर है।
जो बैंक पैसा खो रहे हैं, उनके विफल होने या विलय होने की अधिक संभावना है, और वे आपके द्वारा उपयोग किए जाने वाले उत्पादों पर प्रतिस्पर्धी मूल्य देने में सक्षम नहीं हो सकते हैं। मुनाफ़ा बैंकों को ऋण घाटे और आर्थिक झटकों को झेलने में सक्षम बनाता है, साथ ही उन्हें अपने परिचालन में पुनर्निवेश करने की भी अनुमति देता है।
बैंकों की तुलना करने के लिए दक्षता अनुपात का उपयोग करना
बैंकों में दक्षता अनुपात शून्य में मौजूद नहीं है। बैंकों की वास्तुकला और व्यावसायिक प्रथाओं में अंतर के कारण उनकी दक्षता का अनुपात काफी भिन्न हो सकता है।
क्योंकि उन्हें रियल एस्टेट या ठोस प्रचार सामग्री के लिए भुगतान नहीं करना पड़ता है, उदाहरण के लिए, केवल-ऑनलाइन बैंकों की परिचालन लागत सस्ती होती है। हालाँकि, वे अक्सर चेकिंग और उच्च-उपज बचत खातों पर अधिक ब्याज दरों की पेशकश करते हैं।
महंगे रियल एस्टेट बाजार में, एक क्षेत्रीय बैंक जो हाई-टच, इन-पर्सन सेवा का वादा करता है, उसकी परिचालन लागत अधिक होगी। यह भी संभव है कि यह अधिक उच्च-ब्याज ऋणों की प्रक्रिया करेगा, जिसके परिणामस्वरूप अधिक राजस्व प्राप्त होगा।
बैंकों के बीच दक्षता अनुपात की तुलना करते समय, समान व्यावसायिक रणनीतियों और ग्राहक आधार वाले संस्थानों की तलाश करें, और फिर उस क्षेत्र में सर्वोत्तम अनुपात वाले संस्थान का पता लगाने का लक्ष्य रखें।
बैंक का दक्षता अनुपात क्यों बदलता है?
जैसे-जैसे अर्थव्यवस्था बदलती है, वैसे-वैसे दक्षता अनुपात भी बदलता है।
प्रतिस्पर्धी माहौल का जवाब देने के लिए, बैंक निवेश कर सकते हैं या लागत में कटौती कर सकते हैं। अत्यधिक लागत में कटौती से बैंक के दक्षता अनुपात में मदद मिल सकती है, लेकिन यह भविष्य की लाभप्रदता, ग्राहक संतुष्टि, नियामक अनुपालन और संगठन के अन्य क्षेत्रों को भी नुकसान पहुंचा सकता है।
यदि आप बैंकों का विश्लेषण करने के लिए दक्षता अनुपात का उपयोग करने जा रहे हैं, तो यह देखना सुनिश्चित करें कि समय के साथ आंकड़े कैसे बदलते हैं, एक विशेष बैंक अपने प्रतिस्पर्धियों से अलग क्या करता है, और यह तुलनीय आकार और व्यवसाय शैली वाले बैंकों की तुलना में कैसा है।
दक्षता अनुपात के घटक
किसी बैंक के दक्षता अनुपात की गणना के लिए आवश्यक डेटा उसके आय विवरण पर पाया जा सकता है। किसी बैंक के दक्षता अनुपात की गणना करना आंकड़ों को कॉपी करने और चिपकाने जितना सरल हो सकता है, लेकिन अंतिम अनुपात अधिक सार्थक होगा यदि आप समझते हैं कि संख्याओं के पीछे क्या चल रहा है।
परिचालन लाभ
किसी बैंक का परिचालन राजस्व विभिन्न स्रोतों से प्राप्त होता है। इस राजस्व को दो श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है: ब्याज और गैर-ब्याज आय।
बैंक अपने पास मौजूद पैसे को चेकिंग और बचत खातों के साथ-साथ ऋण, बंधक, क्रेडिट कार्ड और अन्य वित्तीय उत्पादों में निवेश करके ब्याज उत्पन्न करते हैं। इसमें से कुछ ब्याज ग्राहकों को दिया जाता है, लेकिन अधिकांश बैंक लाभ के रूप में अपने पास रख लेता है। अर्जित ब्याज और ग्राहकों को दिए गए ब्याज के बीच के अंतर को शुद्ध ब्याज आय कहा जाता है।
गैर-ब्याज आय: बैंक शुल्क के माध्यम से भी बहुत पैसा कमाते हैं। रखरखाव लागत, कम बैलेंस शुल्क, ओवरड्राफ्ट शुल्क, और वायर ट्रांसफर या एटीएम निकासी के लिए सेवा शुल्क ये सभी शुल्क हैं जो ग्राहक चुकाते हैं। अन्य, जैसे बैंक द्वारा जारी कार्ड पर स्वाइप शुल्क आय, खुदरा विक्रेताओं द्वारा भुगतान किया जा सकता है।
ऋण घाटे के लिए प्रावधान
वित्तीय कंपनियों के वित्तीय विवरणों में अपेक्षित घाटे को अक्सर व्यय क्षेत्र के रूप में शामिल किया जाता है। उधारकर्ताओं का एक छोटा प्रतिशत अपने ऋण पर विफल हो जाएगा, और बैंकों को इस स्थिति के लिए योजना बनानी चाहिए। जब उपभोक्ता अपने भुगतान में चूक करते हैं, तो बैंक खराब ऋणों को माफ कर देते हैं और नुकसान की लागत को कवर करते हैं।