Kalkulator rasio perputaran piutang adalah alat sederhana untuk menentukan rasio perputaran piutang. Rasio perputaran adalah metrik yang menunjukkan efisiensi pemberian kredit perusahaan serta kemampuannya untuk menagih hutang.
Artikel ini akan membahas definisi rasio perputaran piutang serta cara menghitungnya menggunakan rumus rasio perputaran piutang. Anda juga akan menemukan apa arti rasio turnover tinggi atau rendah, serta implikasinya masing-masing.
Berapa rasio perputaran piutang?
Mari kita kembali sedikit dan mulai dari awal jika Anda ingin cepat memahami apa rumus rasio perputaran piutang, tetapi tidak ingin kewalahan oleh istilah-istilah akuntansi yang cerdas.
Ketika Anda menjual sesuatu, Anda biasanya langsung dibayar. Apakah Anda ingin memesan potongan pizza yang lezat itu? Nah, Anda harus membelinya saat itu juga, yang berarti Anda harus membayarnya. Bukankah itu cukup sederhana? Tentu, selama Anda dibayar atau dibayar tunai, tindakan jual beli langsung diikuti dengan pembayaran.
Namun, apa yang terjadi jika Anda membayar dengan kartu kredit? Anda masih mendapatkan barang-barang Anda, tetapi pembayarannya ditangguhkan – yaitu, ditunda.
Akuntansi mengikuti pola yang sama. Pendapatan yang diperoleh ketika perusahaan menjual barang atau jasanya secara kredit pada hari tertentu – produk dijual, tetapi uangnya akan dibayarkan kemudian – dikenal sebagai penjualan kredit bersih.
Arus kas (pergerakan uang) harus dicatat dalam catatan akuntansi untuk menjaganya (pembukuan merupakan bagian integral dari aktivitas bisnis yang sehat). Piutang adalah klaim hukum bahwa pelanggan akan membayar untuk produk, dan rasio perputaran piutang adalah ukuran terkait yang menggambarkan efisiensinya.
Definisi Rasio Perputaran Piutang
Rasio perputaran piutang juga dikenal sebagai rasio perputaran piutang atau hanya rasio perputaran. Apa, bagaimanapun, rasio perputaran piutang?
Ini adalah rasio aktivitas yang mengukur seberapa efisien perusahaan dalam memberikan kredit kepada pelanggannya (diukur dalam penjualan kredit bersih) dan memulihkan uang yang terutang kepada perusahaan (diukur dalam rata-rata piutang). Rasio perputaran harian piutang dihitung.
Rasio perputaran yang tinggi bermanfaat bagi bisnis karena menunjukkan bahwa waktu antara penjualan kredit dan pembayaran tidak berlebihan. Perusahaan menerima pembayaran segera atas hutang yang belum dibayar, mempertahankan likuiditas, dan dapat terus beroperasi – yaitu, membuat penjualan kredit baru. Semakin cepat perusahaan dibayar, semakin tinggi rasio turnover.
Rasio perputaran yang rendah, di sisi lain, tidak dianjurkan karena menunjukkan interval yang panjang antara penjualan kredit dan pembayaran. Ini menempatkan perusahaan pada risiko tidak dapat terus beroperasi karena kekurangan keuangan.
Apa rumus untuk rasio perputaran piutang?
Sekarang setelah Anda mempelajari apa itu rasio perputaran piutang, Anda pasti penasaran tentang bagaimana menghitung rasio perputaran piutang. Jangan khawatir; menjawab pertanyaan “apa rumus rasio perputaran piutang?” tidak serumit kelihatannya. Ini terdiri dari komponen-komponen berikut:
Rasio perputaran piutang = penjualan kredit bersih / rata-rata piutang,
di mana:
Rasio perputaran piutang mengukur seberapa baik perusahaan memberikan kredit kepada kliennya dan seberapa cepat menerima pembayaran pada hari tertentu.
Pendapatan dari barang atau jasa yang dijual secara kredit pada hari tertentu dan akan dibayar di kemudian hari, dikenal sebagai penjualan kredit bersih.
Piutang rata-rata – klaim atas uang yang terutang kepada perusahaan dari penjualan kredit sebelumnya yang belum diterima dari konsumen. Variabel ini dapat dipecah dan dihitung lebih lanjut:
Piutang rata-rata = (pembukaan rekening + penutupan rekening) / 2,
di mana:
Jumlah piutang yang beredar pada awal hari disebut sebagai pembukaan rekening atau piutang (pembukaan).
Jumlah piutang yang beredar pada akhir hari disebut sebagai penutupan rekening atau piutang (close).
Bagian selanjutnya akan memberikan contoh untuk menunjukkan kepada Anda bagaimana menghitung rasio perputaran piutang sekarang setelah Anda mengetahui rahasia kalkulator rumus rasio perputaran piutang.
Apa rumus untuk menghitung rasio perputaran piutang? – kalkulator untuk rasio perputaran piutang
Anggap saja Anda adalah CEO dari "Calculator Enterprises Incorporated", dan Anda ingin mengetahui rasio omset Anda. Penjualan kredit bersih Anda adalah $15,000, termasuk biaya pembukaan rekening $2000 dan biaya penutupan rekening $3000. Untuk menghitung rasio perputaran Anda, Anda harus terlebih dahulu menghitung rata-rata piutang. Untuk melakukannya, gandakan saldo pembukaan dan penutupan akun menjadi dua:
Piutang rata-rata = ($2000 + $3000) / 2 = $2500.
Kemudian bagi penjualan kredit berikut dengan hasil Anda:
Rasio perputaran piutang = $15000 / $2500 = 6.
Rasio turnover Anda sama dengan 6 dalam skenario ini.
Perhitungan itu sederhana untuk dipahami. Namun, jika Anda melakukannya untuk jangka waktu yang lama, sebaiknya gunakan kalkulator rasio perputaran piutang kami untuk menghemat waktu dan tenaga.
Anda sekarang telah belajar bagaimana menghitung rasio perputaran piutang.