Il rapporto di efficienza è comunemente usato per valutare quanto bene una società gestisce le proprie attività e passività su base giornaliera. La rotazione dei crediti, il rimborso delle passività, la quantità e l'utilizzo del patrimonio netto e l'utilizzo generale di beni e macchinari possono essere calcolati utilizzando un coefficiente di efficienza. Questo rapporto può essere utilizzato anche per misurare e analizzare la performance delle banche commerciali e di investimento.
Cosa puoi imparare da un rapporto di efficienza?
Gli analisti utilizzano i rapporti di efficienza, comunemente indicati come rapporti di attività, per valutare la performance attuale o a breve termine di un'azienda. Tutti questi rapporti quantificano le operazioni di un'azienda utilizzando le statistiche delle sue attività o passività correnti.
Un rapporto di efficienza valuta la capacità di un'azienda di generare entrate dalle proprie attività. Un rapporto di efficienza, ad esempio, può considerare una varietà di fattori, come il tempo necessario per raccogliere denaro dai clienti o il tempo necessario per convertire l'inventario in contanti. Ciò sottolinea l'importanza dei rapporti di efficienza, poiché un aumento dei rapporti di efficienza corrisponde solitamente a una maggiore redditività.
Questi rapporti possono essere confrontati con quelli dei colleghi dello stesso settore per trovare aziende gestite meglio delle altre. Il fatturato dei clienti, il fatturato delle immobilizzazioni, le vendite al magazzino, le vendite al capitale circolante netto, i debiti alle vendite e il rapporto di rotazione delle scorte sono tutti rapporti di efficienza popolari.
Rapporti di efficienza bancaria
Un rapporto di efficienza ha un significato speciale nel settore bancario. Gli oneri/ricavi non da interessi sono il rapporto di efficienza per le banche. Ciò dimostra quanto bene i dirigenti della banca gestiscono i propri costi generali (o "back office"). Gli analisti possono utilizzare questo, come i rapporti di efficienza sopra, per valutare la performance delle banche commerciali e di investimento.
L'importanza del rapporto di efficienza
Il rapporto di efficienza di una banca rivela quanto sia redditizio l'istituto, nonché il suo livello di stabilità finanziaria. Più è sicuro affidare i tuoi soldi a una banca o a una cooperativa di credito, più stabile è.
Le banche che stanno perdendo denaro hanno maggiori probabilità di fallire o fondersi e potrebbero non essere in grado di offrire prezzi competitivi sui prodotti che utilizzi. I profitti consentono alle banche di assorbire le perdite sui prestiti e gli shock economici consentendo loro anche di reinvestire nelle loro operazioni.
Utilizzo dei rapporti di efficienza per confrontare le banche
Gli indici di efficienza nelle banche non esistono nel vuoto. I rapporti di efficienza delle banche possono variare notevolmente a causa delle differenze nella loro architettura e nelle pratiche commerciali.
Poiché non devono pagare per immobili o materiale promozionale tangibile, le banche solo online, ad esempio, hanno costi operativi inferiori. Tuttavia, spesso offrono tassi di interesse maggiori sui conti correnti e sui conti di risparmio ad alto rendimento.
In un costoso mercato immobiliare, una banca regionale che promette un servizio di persona di alto livello avrà maggiori costi operativi. È anche possibile che elaborerà più prestiti ad alto interesse, con conseguente aumento delle entrate.
Quando si confrontano i rapporti di efficienza tra le banche, cercare istituti con strategie aziendali e basi di clienti simili, quindi mirare a individuare l'istituto con il rapporto migliore in quell'area.
Perché cambia il rapporto di efficienza di una banca?
Quando l'economia cambia, cambiano anche i rapporti di efficienza.
Per rispondere all'ambiente competitivo, le banche possono effettuare investimenti o ridurre i costi. L'estrema riduzione dei costi può aiutare il rapporto di efficienza di una banca, ma può anche danneggiare la redditività futura, la soddisfazione dei clienti, la conformità normativa e altre aree dell'organizzazione.
Se intendi utilizzare il rapporto di efficienza per analizzare le banche, assicurati di osservare come le cifre variano nel tempo, cosa fa una banca particolare in modo diverso dai suoi concorrenti e come si confronta con banche di dimensioni e stile di business comparabili.
I componenti del rapporto di efficienza
I dati necessari per calcolare l'indice di efficienza di una banca sono reperibili sul conto economico. Calcolare il rapporto di efficienza di una banca può essere semplice come copiare e incollare cifre, ma il rapporto finale sarà più significativo se capisci cosa sta succedendo dietro i numeri.
Profitti operativi
I ricavi operativi di una banca derivano da una varietà di fonti. Queste entrate possono essere suddivise in due categorie: interessi e proventi non da interessi.
Le banche generano interessi investendo il denaro che hanno in conti correnti e conti di risparmio, nonché attraverso prestiti, mutui, carte di credito e altri prodotti finanziari. Alcuni di questi interessi sono dati ai clienti, ma la maggior parte è trattenuta dalla banca come profitto. La differenza tra gli interessi maturati e gli interessi pagati ai clienti viene definita margine di interesse.
Reddito non da interessi: le banche guadagnano anche molti soldi tramite le commissioni. I costi di manutenzione, le commissioni di saldo basso, le commissioni di scoperto e le commissioni di servizio per bonifici o prelievi ATM sono tutte commissioni che i clienti pagano. Altri, come i guadagni delle commissioni di strisciamento sulle carte emesse dalle banche, possono essere pagati dai rivenditori.
Fondo per perdite su prestiti
Le perdite attese sono spesso incluse come area di spesa nei bilanci delle società finanziarie. Una piccola percentuale di mutuatari fallirà con i prestiti e le banche devono pianificare questa eventualità. Quando i consumatori sono inadempienti sui loro pagamenti, le banche cancellano i crediti inesigibili e coprono i costi della perdita.