De efficiëntieratio wordt vaak gebruikt om te beoordelen hoe goed een bedrijf zijn activa en passiva dagelijks beheert. De rotatie van vorderingen, de terugbetaling van schulden, de hoeveelheid en het gebruik van het eigen vermogen, en het algemene gebruik van goederen en machines kunnen allemaal worden berekend met behulp van een efficiencyratio. Deze ratio kan ook worden gebruikt om de prestaties van commerciële en investeringsbanken te meten en te analyseren.
Wat kunt u leren van een efficiëntieratio?
Analisten gebruiken efficiëntieratio's, gewoonlijk aangeduid als activiteitsratio's, om de kortetermijn- of huidige prestaties van een bedrijf te beoordelen. Al deze ratio's kwantificeren de activiteiten van een bedrijf door gebruik te maken van statistieken van zijn vlottende activa of kortlopende verplichtingen.
Een efficiëntieratio beoordeelt het vermogen van een bedrijf om inkomsten te genereren uit zijn activa. Een efficiencyratio kan bijvoorbeeld rekening houden met verschillende factoren, zoals de tijd die nodig is om contant geld van klanten te innen of de tijd die nodig is om voorraad om te zetten in contanten. Dit benadrukt het belang van efficiëntieratio's, aangezien een toename van efficiëntieratio's meestal overeenkomt met een verhoogde winstgevendheid.
Deze ratio's kunnen worden vergeleken met die van collega's in dezelfde branche om bedrijven te vinden die beter worden beheerd dan de rest. Debiteurenomzet, omzet van vaste activa, verkoop naar voorraad, verkoop naar netto werkkapitaal, crediteuren naar verkoop en voorraadomzetverhouding zijn allemaal populaire efficiëntieratio's.
Verhoudingen van bankefficiëntie
Een efficiencyratio heeft in het bankwezen een bijzondere betekenis. Niet-rentelasten/-opbrengsten is de efficiencyratio voor banken. Dit toont aan hoe goed de directieleden van de bank hun overheadkosten (of “backoffice”) beheren. Analisten kunnen dit, net als de efficiëntieratio's hierboven, gebruiken om de prestaties van commerciële en investeringsbanken te evalueren.
Het belang van de efficiëntieratio
De efficiencyratio van een bank laat zien hoe winstgevend de instelling is, evenals het niveau van financiële stabiliteit. Hoe veiliger het is om uw geld aan een bank of kredietvereniging toe te vertrouwen, hoe stabieler het is.
Banken die geld verliezen, hebben meer kans om te falen of te fuseren, en ze kunnen mogelijk geen concurrerende prijzen geven voor de producten die u gebruikt. Winsten stellen banken in staat kredietverliezen en economische schokken op te vangen en tegelijkertijd te herinvesteren in hun activiteiten.
Efficiëntieverhoudingen gebruiken om banken te vergelijken
Efficiencyratio's bij banken bestaan niet in een vacuüm. De efficiëntieratio's van banken kunnen sterk variëren als gevolg van verschillen in hun architectuur en bedrijfspraktijken.
Omdat ze niet hoeven te betalen voor onroerend goed of tastbaar promotiemateriaal, hebben online-only banken bijvoorbeeld lagere operationele kosten. Ze bieden echter vaak hogere rentetarieven op betaal- en hoogrentende spaarrekeningen.
In een dure vastgoedmarkt zal een regionale bank die persoonlijke service belooft, hogere bedrijfskosten hebben. Het is ook mogelijk dat het meer leningen met een hoge rente zal verwerken, wat resulteert in meer inkomsten.
Zoek bij het vergelijken van efficiëntieratio's tussen banken naar instellingen met vergelijkbare bedrijfsstrategieën en klantenbestanden en probeer vervolgens de instelling te vinden met de beste ratio in dat gebied.
Waarom verandert de efficiëntieratio van een bank?
Naarmate de economie verandert, veranderen ook de efficiëntieverhoudingen.
Om in te spelen op de competitieve omgeving kunnen banken investeringen doen of kosten besparen. Extreme kostenbesparingen kunnen de efficiëntie van een bank ten goede komen, maar het kan ook de toekomstige winstgevendheid, klanttevredenheid, naleving van de regelgeving en andere delen van de organisatie schaden.
Als u de efficiëntieratio gaat gebruiken om banken te analyseren, moet u kijken naar hoe de cijfers in de loop van de tijd variëren, wat een bepaalde bank anders doet dan zijn concurrenten en hoe deze zich verhoudt tot banken van vergelijkbare grootte en bedrijfsstijl.
De componenten van de efficiëntieverhouding
De gegevens die nodig zijn om de efficiencyratio van een bank te berekenen, vindt u op de resultatenrekening. Het berekenen van de efficiëntieratio van een bank kan net zo eenvoudig zijn als het kopiëren en plakken van cijfers, maar de uiteindelijke ratio zal zinvoller zijn als u begrijpt wat er achter de cijfers gebeurt.
Bedrijfswinsten
De bedrijfsopbrengsten van een bank komen uit verschillende bronnen. Deze inkomsten kunnen worden onderverdeeld in twee categorieën: rente- en niet-rentebaten.
Banken genereren rente door het geld dat ze hebben te beleggen op betaal- en spaarrekeningen, maar ook door leningen, hypotheken, creditcards en andere financiële producten. Een deel van deze rente wordt aan klanten gegeven, maar het grootste deel wordt door de bank als winst gehouden. Het verschil tussen verdiende rente en uitgekeerde rente aan klanten wordt netto rente-inkomsten genoemd.
Niet-rente-inkomsten: Banken verdienen ook veel geld via vergoedingen. Onderhoudskosten, kosten voor een laag saldo, rekening-courantkredieten en servicekosten voor bankoverschrijvingen of geldopnames zijn allemaal kosten die klanten betalen. Andere, zoals inkomsten uit swipe-vergoedingen op door banken uitgegeven kaarten, kunnen door winkeliers worden betaald.
Voorziening voor leningverliezen
Verwachte verliezen worden vaak als kostenpost opgenomen in de jaarrekening van financiële ondernemingen. Een klein percentage van de kredietnemers zal in gebreke blijven bij hun leningen, en banken moeten hierop anticiperen. Wanneer consumenten in gebreke blijven met hun betalingen, schrijven banken de oninbare vorderingen af en dekken de kosten van het verlies.