O índice de eficiência é comumente usado para avaliar o quão bem uma corporação gerencia seus ativos e passivos diariamente. A rotação de recebíveis, o pagamento de passivos, a quantidade e o uso do patrimônio e a utilização geral de bens e máquinas podem ser calculados usando um índice de eficiência. Esse índice também pode ser usado para medir e analisar o desempenho dos bancos comerciais e de investimento.
O que você pode aprender com um índice de eficiência?
Os analistas utilizam índices de eficiência, comumente chamados de índices de atividade, para avaliar o desempenho atual ou de curto prazo de uma empresa. Todos esses índices quantificam as operações de uma empresa usando estatísticas de seus ativos ou passivos circulantes.
Um índice de eficiência avalia a capacidade de uma empresa gerar receita a partir de seus ativos. Um índice de eficiência, por exemplo, pode considerar uma variedade de fatores, como o tempo que leva para receber dinheiro dos clientes ou o tempo que leva para converter estoque em dinheiro. Isso enfatiza a importância dos índices de eficiência, pois um aumento nos índices de eficiência geralmente corresponde a um aumento da lucratividade.
Esses índices podem ser comparados aos de pares do mesmo setor para encontrar empresas que são melhor gerenciadas do que as demais. Rotatividade de contas a receber, rotatividade de ativos fixos, vendas para estoque, vendas para capital de giro líquido, contas a pagar sobre vendas e índice de rotatividade de estoque são todos índices de eficiência populares.
Índices de Eficiência Bancária
Um índice de eficiência tem um significado especial no setor bancário. Despesas/receitas não decorrentes de juros é o índice de eficiência dos bancos. Isso demonstra quão bem os executivos do banco gerenciam seus custos indiretos (ou “back office”). Os analistas podem usar isso, como os índices de eficiência acima, para avaliar o desempenho de bancos comerciais e de investimento.
A Importância do Índice de Eficiência
O índice de eficiência de um banco revela o quão lucrativa é a instituição, bem como seu nível de estabilidade financeira. Quanto mais seguro for confiar seu dinheiro a um banco ou cooperativa de crédito, mais estável ele será.
Os bancos que estão perdendo dinheiro são mais propensos a falir ou se fundir e podem não conseguir oferecer preços competitivos nos produtos que você usa. Os lucros permitem que os bancos absorvam perdas com empréstimos e choques econômicos, ao mesmo tempo em que lhes permite reinvestir em suas operações.
Usando índices de eficiência para comparar bancos
Os índices de eficiência nos bancos não existem no vácuo. Os índices de eficiência dos bancos podem variar muito devido a diferenças em sua arquitetura e práticas de negócios.
Como não precisam pagar por imóveis ou materiais promocionais tangíveis, os bancos somente online, por exemplo, têm custos operacionais mais baratos. Eles, no entanto, frequentemente oferecem taxas de juros mais altas em contas correntes e de poupança de alto rendimento.
Em um mercado imobiliário caro, um banco regional que promete atendimento presencial de alto nível terá custos operacionais maiores. Também é possível que ele processe mais empréstimos com juros altos, resultando em mais receita.
Ao comparar índices de eficiência entre bancos, procure instituições com estratégias de negócios e bases de clientes semelhantes e, em seguida, procure localizar a instituição com o melhor índice nessa área.
Por que o índice de eficiência de um banco muda?
À medida que a economia muda, os índices de eficiência também mudam.
Para responder ao ambiente competitivo, os bancos podem fazer investimentos ou cortar custos. A redução extrema de custos pode ajudar no índice de eficiência de um banco, mas também pode prejudicar a lucratividade futura, a satisfação do cliente, a conformidade regulatória e outras áreas da organização.
Se você for usar o índice de eficiência para analisar bancos, certifique-se de observar como os números variam ao longo do tempo, o que um determinado banco faz de maneira diferente de seus concorrentes e como ele se compara a bancos de tamanho e estilo de negócios comparáveis.
Componentes do Índice de Eficiência
Os dados necessários para calcular o índice de eficiência de um banco podem ser encontrados em sua demonstração de resultados. Calcular o índice de eficiência de um banco pode ser tão simples quanto copiar e colar números, mas o índice final será mais significativo se você entender o que está acontecendo por trás dos números.
Lucros Operacionais
A receita operacional de um banco é derivada de uma variedade de fontes. Essas receitas podem ser separadas em duas categorias: receitas de juros e receitas não decorrentes de juros.
Os bancos geram juros investindo o dinheiro que possuem em contas correntes e de poupança, bem como por meio de empréstimos, hipotecas, cartões de crédito e outros produtos financeiros. Parte desses juros é dada aos clientes, mas a maioria é mantida pelo banco como lucro. A diferença entre os juros ganhos e os juros pagos aos clientes é chamada de receita líquida de juros.
Renda sem juros: os bancos também ganham muito dinheiro com taxas. Custos de manutenção, baixas taxas de saldo, taxas de cheque especial e taxas de serviço para transferências eletrônicas ou saques em caixas eletrônicos são todas as taxas que os clientes pagam. Outros, como ganhos com taxas de furto em cartões emitidos pelo banco, podem ser pagos pelos varejistas.
Provisão para perdas com empréstimos
As perdas esperadas são frequentemente incluídas como uma área de despesa nas demonstrações financeiras das empresas financeiras. Uma pequena porcentagem de mutuários irá falhar em seus empréstimos, e os bancos devem se planejar para essa eventualidade. Quando os consumidores deixam de pagar seus pagamentos, os bancos anulam as dívidas incobráveis e cobrem os custos da perda.