Какова формула коэффициента активности?
Фраза «коэффициент активности» относится к набору финансовых измерений, которые можно использовать для определения того, может ли руководство компании эффективно использовать свои активы для создания операционных денежных средств. Иными словами, эти коэффициенты показывают, насколько хорошо руководство компании конвертирует свои активы в денежные средства.
объяснение
Ниже приведены точки, которые можно использовать для вычисления формулы коэффициента активности:
1. Оборот дебиторской задолженности
Этот коэффициент отражает кредитную политику компании и, как следствие, измеряет ее способность собирать дебиторскую задолженность, возникшую в результате продажи в кредит. Более высокий балл обычно свидетельствует о том, что организация способна быстро взыскать дебиторскую задолженность, что подразумевает отличную кредитную практику, и наоборот. Коэффициент оборачиваемости долга — другое название коэффициента.
Формула расчета коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности состоит в том, чтобы разделить выручку исследуемой компании на ее среднюю дебиторскую задолженность. Это выражается математически как,
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = выручка / средняя дебиторская задолженность
2. Коэффициент оборачиваемости запасов товаров
Этот коэффициент показывает, насколько хорошо компания конвертирует свои запасы и незавершенное производство (WIP) в денежные средства. Большее значение обычно указывает на то, что корпорация может быстро продать свои запасы, чтобы увеличить продажи, и наоборот. Коэффициент оборачиваемости запасов — другое название коэффициента. Себестоимость продаж, деленная на средние запасы, является расчетом коэффициента оборачиваемости товарных запасов. Это выражается математически как,
Коэффициент оборачиваемости товарных запасов = себестоимость продаж / средние запасы
3. Коэффициент оборачиваемости активов Общий коэффициент оборачиваемости активов Общий коэффициент оборачиваемости активов Общий коэффициент оборачиваемости активов
Этот коэффициент измеряет способность компании производить продажи, используя все свои долгосрочные и краткосрочные активы. Более высокое значение обычно указывает на то, что компания может увеличить продажи, используя свои активы, что является идеальным. Общий коэффициент оборачиваемости активов рассчитывается путем деления выручки на среднюю стоимость общих активов за определенный период времени. Это выражается математически как,
Общий коэффициент оборачиваемости активов = выручка / средняя общая сумма активов
4. Коэффициент чистого оборота основных средств
Этот коэффициент демонстрирует способность компании создавать продажи за счет использования основных средств, таких как заводы, недвижимость и оборудование. Более высокий балл обычно говорит о том, что компания хорошо использует свои основные средства. Коэффициент чистой оборачиваемости основных средств рассчитывается путем деления выручки на среднюю стоимость чистых основных средств за период. Это выражается математически как,
Чистый коэффициент оборачиваемости основных средств = выручка / средние чистые основные средства
Коэффициенты активности и коэффициенты прибыльности
Чтобы оценить финансовое состояние компании, следует изучить показатели как активности, так и рентабельности.
Валовая маржа и операционная маржа — это коэффициенты прибыльности, которые показывают общую способность компании преобразовывать продажи в прибыль после учета различных расходов и издержек.
Коэффициенты активности, с другой стороны, отражают способность компании эффективно использовать свои ресурсы (т. е. активы) для получения прибыли на более детальном уровне (т. е. по активам).
Коэффициент оборачиваемости запасов, дебиторской и кредиторской задолженности
Чем выше коэффициент оборачиваемости, тем лучше, потому что он указывает на то, что компания может создавать больший доход с меньшими активами.
Поскольку большинство предприятий внимательно следят за своей дебиторской задолженностью (A/R) и колебаниями запасов, эти счета обычно используются в качестве знаменателя в коэффициентах активности.
Хотя существует много других типов коэффициентов активности, таких как коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности и коэффициент оборачиваемости запасов, каждый из них имеет одну и ту же цель: измерить, насколько эффективно компания может использовать свои операционные активы.
Более высокая норма прибыли связана с более высокими коэффициентами активности, поскольку каждый актив извлекает большую ценность.
Ниже приведены некоторые из наиболее распространенных соотношений:
Количество пополнений запасов компании за определенный период называется оборачиваемостью запасов.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности — количество раз за данный период, когда типичный клиент, который ранее платил в кредит (т. е. дебиторская задолженность или «A/R»), производит платеж наличными.
Кредиторская задолженность Количество раз, когда корпорация выплачивает причитающиеся платежи поставщикам/поставщикам (т. е. кредиторская задолженность или «A/P») за определенный период, называется коэффициентом оборачиваемости.
Формулы для других коэффициентов активности
Включите коэффициенты активности в свой бизнес
Коэффициенты активности могут предоставить вам информацию о чем угодно, если вы используете их правильно. Неважно, как быстро вы перемещаете товар или как быстро платите своим поставщикам.
Они также могут предоставить полезную бизнес-статистику, показывающую, хорошо ли работает ваша компания, и помогающую вам определить проблемные области.
Если, например, вы обнаружите, что ваш коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности недостаточен, корректировка условий кредита и определение того, кто имеет право на получение кредита, могут помочь вам увеличить коэффициент.
Если вы решите использовать коэффициенты активности вашей компании, вы должны делать это на регулярной основе. Единый коэффициент мало что скажет о производительности вашей компании. С другой стороны, контроль этих соотношений позволяет выявлять закономерности и решать возникающие проблемы. Сравните свои коэффициенты с аналогичными предприятиями в той же отрасли, когда вы их анализируете.
Зарабатывать деньги в своем бизнесе непросто. Наличие правильных инструментов для стимулирования роста и доходов может иметь большое значение для обеспечения жизнеспособности вашей компании в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Эту работу можно сделать более выполнимой, используя такие методы, как коэффициенты активности.
Ограничения и недостатки коэффициентов активности
Хотя коэффициенты активности могут быть полезным инструментом для составления отчетов о финансовых коэффициентах, они предоставляют лишь небольшую часть информации, необходимой для определения того, насколько хорошо ваша фирма работает в данный момент.
Коэффициенты активности, как и другие термины бухгалтерского учета, в первую очередь связаны с прошлыми событиями. Это может предоставить данные о том, как ваш бизнес работал до определенного момента. Однако вы не можете полагаться на эти данные, чтобы прогнозировать будущие результаты вашей компании.
Кроме того, коэффициенты активности, как и любые другие бухгалтерские коэффициенты, предоставляют полезную информацию, но не могут решить текущие финансовые трудности. Данные, которые они предоставляют, могут ввести в заблуждение, если они используются вне контекста.
Наконец, если ваши финансовые отчеты и коэффициенты неверны, это повлияет на них. В результате вы должны начать с самой последней финансовой отчетности.