Калькулятор коэффициента текущей ликвидности — это простой инструмент для расчета коэффициента текущей ликвидности, который используется для оценки ликвидности компании. Обратите внимание, что коэффициент текущей ликвидности часто называют коэффициентом оборотного капитала, поэтому не дайте себя обмануть разными названиями! Мы объясним, что такое коэффициент текущей ликвидности, в параграфе ниже.
Эта статья также должна помочь вам ответить на следующие вопросы:
- По какой формуле рассчитывается коэффициент текущей ликвидности?
- По какой формуле рассчитывается коэффициент текущей ликвидности?
- Как выглядит хороший коэффициент текущей ликвидности?
По какой формуле рассчитывается коэффициент текущей ликвидности?
Одним из наиболее широко используемых коэффициентов ликвидности является коэффициент текущей ликвидности. Он оценивает способность компании покрывать краткосрочные обязательства (со сроком погашения в течение одного года) за счет текущих активов. Текущий коэффициент анализирует текущие общие активы компании по отношению к ее текущим общим обязательствам, чтобы определить эту способность.
Что такое активы и пассивы?
Активы компании — это все, чем она владеет. Могут быть включены патенты, производственное оборудование, инвентарь и другие предметы. Обязательства компании – это все ее долги. Торговые долги, заработная плата сотрудников, налоги и дивиденды — все это примеры. У предприятий существуют оборотные и внеоборотные активы/обязательства. Настоящие указывают на то, что их можно обменять на наличные или оплатить менее чем за год.
Коэффициент текущей ликвидности называется текущим, потому что, в отличие от других коэффициентов ликвидности, он включает в себя все оборотные активы и обязательства (как ликвидные, так и неликвидные).
Коэффициент текущей ликвидности основан на идее, что способность компании выполнять свои обязательства определяется стоимостью оборотных активов.
По какой формуле рассчитывается коэффициент текущей ликвидности?
Путем деления текущих активов на текущие обязательства определяется коэффициент текущей ликвидности. Общая формула коэффициента текущей ликвидности выглядит следующим образом:
Коэффициент текущей ликвидности = текущие активы / текущие обязательства
Стоит отметить, что значение коэффициента текущей ликвидности выражается в цифрах, а не в процентах.
Точные значения отдельных элементов этого уравнения можно найти в годовом отчете (балансе) компании.
Как выглядит хороший коэффициент текущей ликвидности?
Если вы не знаете, как рассчитать коэффициент текущей ликвидности, попробуйте выполнить следующие действия:
В первую очередь необходимо изучить финансовую отчетность анализируемой компании.
Найдите позицию «Оборотные активы» в разделе «Активы» баланса, подготовленного в соответствии с МСФО (Международные стандарты финансовой отчетности).
Затем ищите позицию «Текущие обязательства» в разделе «Обязательства и собственный капитал».
Просто заполните необходимые поля в нашем калькуляторе, чтобы получить текущее значение коэффициента.
В следующем разделе статьи мы рассмотрим, как понимать вычисляемое значение.
Пример расчета коэффициента текущей ликвидности
Взгляните на этот пример расчета коэффициента текущей ликвидности.
Владелец John Automobiles подал заявку на получение кредита для финансирования расширения объекта. Банк хочет изучить текущее финансовое положение John Automobiles, чтобы оценить его законность. Коэффициент текущей ликвидности является одним из анализируемых показателей.
Балансовый отчет John Automobiles показывает текущие активы на сумму 40,000 200,000 долларов и текущие обязательства на XNUMX XNUMX долларов.
Таким образом, коэффициент текущей ликвидности составляет 0.2.
Маловероятно, что John Automobiles приобретет кредит, поскольку он существенно ниже желаемого уровня 1.0.
Какой хороший коэффициент текущей ликвидности?
Значение коэффициента текущей ликвидности (коэффициента оборотного капитала) легко интерпретировать.
Он описывает взаимосвязь между текущими активами и текущими обязательствами компании. Например, коэффициент текущей ликвидности, равный 3, указывает на то, что текущие активы компании превышают ее текущие обязательства в 3 раза.
Люди часто считают, что чем больше коэффициент текущей ликвидности, тем лучше. Это основано на простом предположении, что более высокий коэффициент текущей ликвидности указывает на то, что компания более платежеспособна и может с большей готовностью выполнять свои обязательства.
Однако вы должны знать, что высокий коэффициент текущей ликвидности не всегда благоприятен для инвесторов. Аномально высокий коэффициент текущей ликвидности может свидетельствовать о том, что компания неэффективно использует свои оборотные средства или игнорирует возможности получения денежных средств из внешних источников краткосрочного финансирования. Если это так, мы можем ожидать значительного снижения будущих отчетов о прибылях и убытках.
Обычно считается, что коэффициент текущей ликвидности менее 1.0 означает неплатежеспособность. Однако это зависит от обстоятельств. Даже если коэффициент текущей ликвидности меньше единицы, в некоторых случаях корпорация может быть в состоянии погасить свои обязательства. Вы должны знать, что допустимые коэффициенты текущей ликвидности различаются в зависимости от отрасли.
В результате, как правило, рекомендуется сравнить полученный коэффициент текущей ликвидности с коэффициентом текущей ликвидности других организаций в той же отрасли. Кроме того, желательно определить тенденцию текущего соотношения. Падение его стоимости со временем может быть одним из первых признаков финансовых трудностей организации (неплатежеспособности).
Коэффициент текущей ликвидности против коэффициента быстрой ликвидности
Возможно, коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности взаимозаменяемы (кислотный коэффициент).
Обе эти меры используются для оценки ликвидности компании, хотя их алгоритмы различаются. Текущий коэффициент учитывает все текущие активы в числителе, тогда как быстрый коэффициент рассматривает только ликвидные активы в числителе (денежные средства и их эквиваленты, ликвидные ценные бумаги, дебиторская задолженность).
Стоит отметить, что, хотя коэффициент текущей ликвидности легче вычислить, он не всегда так полезен, как коэффициент быстрой ликвидности, потому что он не различает разные формы ликвидности активов.