Коэффициент эффективности обычно используется для оценки того, насколько хорошо корпорация ежедневно управляет своими активами и обязательствами. Оборот дебиторской задолженности, погашение обязательств, количество и использование собственного капитала, а также общее использование товаров и машин — все это можно рассчитать с использованием коэффициента эффективности. Этот коэффициент также можно использовать для измерения и анализа эффективности коммерческих и инвестиционных банков.
Что вы можете узнать из коэффициента эффективности?
Аналитики используют коэффициенты эффективности, обычно называемые коэффициентами активности, для оценки краткосрочной или текущей деятельности компании. Все эти коэффициенты позволяют количественно оценить деятельность компании, используя статистику ее текущих активов или текущих обязательств.
Коэффициент эффективности оценивает способность компании получать доход от своих активов. Коэффициент эффективности, например, может учитывать множество факторов, таких как время, необходимое для получения наличных денег от клиентов, или время, необходимое для преобразования запасов в наличные деньги. Это подчеркивает важность коэффициентов эффективности, поскольку увеличение коэффициентов эффективности обычно соответствует увеличению прибыльности.
Эти коэффициенты можно сравнить с аналогичными показателями в той же отрасли, чтобы найти компании, управление которыми лучше, чем у остальных. Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость основных средств, продажи к запасам, продажи к чистому оборотному капиталу, кредиторская задолженность к продажам и коэффициент оборачиваемости запасов — все это популярные коэффициенты эффективности.
Коэффициенты эффективности банка
Коэффициент эффективности имеет особое значение в банковской сфере. Непроцентные расходы/доходы – это коэффициент эффективности для банков. Это демонстрирует, насколько хорошо руководители банка управляют своими накладными (или «бэк-офисными») расходами. Аналитики могут использовать это, как и приведенные выше коэффициенты эффективности, для оценки эффективности коммерческих и инвестиционных банков.
Важность коэффициента эффективности
Коэффициент эффективности банка показывает, насколько прибыльным является учреждение, а также уровень его финансовой устойчивости. Чем безопаснее доверить свои деньги банку или кредитному союзу, тем они стабильнее.
Банки, которые теряют деньги, с большей вероятностью обанкротятся или сольются, и они могут быть не в состоянии предложить конкурентоспособные цены на продукты, которыми вы пользуетесь. Прибыль позволяет банкам поглощать убытки по кредитам и экономические потрясения, а также реинвестировать их в свою деятельность.
Использование коэффициентов эффективности для сравнения банков
Показатели эффективности в банках не существуют на пустом месте. Коэффициенты эффективности банков могут сильно различаться из-за различий в их архитектуре и методах ведения бизнеса.
Поскольку им не нужно платить за недвижимость или материальные рекламные материалы, банки, работающие только в Интернете, например, имеют более низкие операционные расходы. Однако они часто предлагают более высокие процентные ставки по текущим и высокодоходным сберегательным счетам.
На дорогом рынке недвижимости региональный банк, который обещает личное обслуживание, будет нести более высокие операционные расходы. Также возможно, что он будет обрабатывать больше кредитов с высокой процентной ставкой, что приведет к увеличению доходов.
Сравнивая коэффициенты эффективности между банками, ищите учреждения с похожими бизнес-стратегиями и клиентскими базами, а затем стремитесь найти учреждение с лучшим коэффициентом в этой области.
Почему меняется коэффициент эффективности банка?
По мере изменения экономики меняются и коэффициенты эффективности.
Чтобы реагировать на конкурентную среду, банки могут делать инвестиции или сокращать расходы. Экстремальное сокращение расходов может улучшить коэффициент эффективности банка, но также может повредить будущей прибыльности, удовлетворенности клиентов, соблюдению нормативных требований и другим областям организации.
Если вы собираетесь использовать коэффициент эффективности для анализа банков, обязательно обратите внимание на то, как цифры меняются с течением времени, что конкретный банк делает иначе, чем его конкуренты, и как он сравнивается с банками сопоставимого размера и стиля ведения бизнеса.
Компоненты коэффициента эффективности
Данные, необходимые для расчета коэффициента эффективности банка, можно найти в его отчете о прибылях и убытках. Расчет коэффициента эффективности банка может быть таким же простым, как копирование и вставка цифр, но окончательный коэффициент будет более значимым, если вы поймете, что скрывается за цифрами.
Операционная прибыль
Операционный доход банка формируется из различных источников. Этот доход можно разделить на две категории: процентный и непроцентный доход.
Банки получают проценты, вкладывая имеющиеся у них деньги в текущие и сберегательные счета, а также предоставляя ссуды, ипотечные кредиты, кредитные карты и другие финансовые продукты. Часть этого процента отдается клиентам, но большая часть удерживается банком в качестве прибыли. Разница между полученными процентами и процентами, выплаченными клиентам, называется чистым процентным доходом.
Непроцентный доход: банки также зарабатывают много денег за счет комиссий. Расходы на техническое обслуживание, низкие комиссии за баланс, комиссионные за овердрафт и сервисные сборы за банковские переводы или снятие наличных в банкоматах — все это сборы, которые платят клиенты. Другие, такие как комиссионные за считывание карт, выпущенных банком, могут оплачиваться розничными продавцами.
Резерв на возможные потери по ссудам
Ожидаемые убытки часто включаются в статью расходов в финансовых отчетах финансовых компаний. Небольшой процент заемщиков потерпит неудачу по своим кредитам, и банки должны планировать этот случай. Когда потребители не выполняют свои платежи, банки списывают безнадежные долги и покрывают расходы, связанные с убытками.