Коефіцієнт ефективності зазвичай використовується для оцінки того, наскільки добре корпорація щодня управляє своїми активами та пасивами. Обертання дебіторської заборгованості, погашення зобов'язань, кількість і використання власного капіталу, а також загальне використання товарів і машин — усе це можна розрахувати за допомогою коефіцієнта ефективності. Цей коефіцієнт також можна використовувати для вимірювання та аналізу діяльності комерційних та інвестиційних банків.
Що можна дізнатися з коефіцієнта ефективності?
Аналітики використовують коефіцієнти ефективності, які зазвичай називають коефіцієнтами активності, для оцінки короткострокових або поточних показників діяльності компанії. Усі ці коефіцієнти кількісно визначають діяльність компанії за допомогою статистичних даних її поточних активів або поточних зобов’язань.
Коефіцієнт ефективності оцінює здатність компанії отримувати дохід від своїх активів. Коефіцієнт ефективності, наприклад, може враховувати низку факторів, таких як час, необхідний для отримання готівки від клієнтів, або час, необхідний для перетворення запасів у готівку. Це підкреслює важливість коефіцієнтів ефективності, оскільки збільшення коефіцієнтів ефективності зазвичай відповідає підвищенню прибутковості.
Ці коефіцієнти можна порівняти з аналогічними показниками в тій самій галузі, щоб знайти компанії, які управляються краще, ніж інші. Оборотність дебіторської заборгованості, оборотність основних засобів, продажі до запасів, продажі до чистого оборотного капіталу, кредиторська заборгованість до продажів і коефіцієнт оборотності запасів — все це популярні коефіцієнти ефективності.
Коефіцієнти ефективності банку
Коефіцієнт ефективності має особливе значення в банківській галузі. Непроцентні витрати/дохід – це співвідношення ефективності для банків. Це демонструє, наскільки добре керівники банку керують своїми накладними (або «бек-офісними») витратами. Аналітики можуть використовувати це, як і наведені вище коефіцієнти ефективності, для оцінки діяльності комерційних та інвестиційних банків.
Важливість коефіцієнта ефективності
Коефіцієнт ефективності банку показує, наскільки прибуткова установа, а також рівень її фінансової стійкості. Чим безпечніше довірити свої гроші банку чи кредитній спілці, тим вони стабільніші.
Банки, які втрачають гроші, мають більшу ймовірність банкрутства або злиття, і вони можуть бути не в змозі запропонувати конкурентоспроможні ціни на продукти, які ви використовуєте. Прибуток дозволяє банкам покривати збитки за кредитами та економічні потрясіння, а також дозволяє їм реінвестувати у свою діяльність.
Використання коефіцієнтів ефективності для порівняння банків
Коефіцієнти ефективності в банках не існують у вакуумі. Коефіцієнти ефективності банків можуть сильно відрізнятися через відмінності в їхній архітектурі та бізнес-практикі.
Оскільки їм не потрібно платити за нерухомість чи матеріальні рекламні матеріали, банки, що працюють лише в Інтернеті, мають нижчі операційні витрати. Однак вони часто пропонують вищі процентні ставки за чековими та високоприбутковими ощадними рахунками.
На дорогому ринку нерухомості регіональний банк, який обіцяє особисте обслуговування, матиме більші операційні витрати. Також можливо, що він оброблятиме більше позик під високі відсотки, що призведе до більшого доходу.
Порівнюючи коефіцієнти ефективності між банками, шукайте установи з подібними бізнес-стратегіями та клієнтською базою, а потім постарайтеся знайти установу з найкращим коефіцієнтом у цій галузі.
Чому змінюється коефіцієнт ефективності банку?
Зі зміною економіки змінюються і коефіцієнти ефективності.
Щоб реагувати на конкурентне середовище, банки можуть робити інвестиції або скорочувати витрати. Екстремальне скорочення витрат може підвищити коефіцієнт ефективності банку, але це також може вплинути на майбутню прибутковість, задоволеність клієнтів, дотримання нормативних вимог та інші сфери організації.
Якщо ви збираєтеся використовувати коефіцієнт ефективності для аналізу банків, обов’язково подивіться на те, як цифри змінюються з часом, чим конкретний банк відрізняється від своїх конкурентів і як він порівнюється з банками порівнянного розміру та ділового стилю.
Компоненти коефіцієнта корисної дії
Дані, необхідні для розрахунку коефіцієнта ефективності банку, можна знайти в його звіті про фінансові результати. Розрахувати коефіцієнт ефективності банку можна просто, як скопіювати та вставити цифри, але остаточний коефіцієнт буде більш значущим, якщо ви розумієте, що відбувається за цифрами.
Операційний прибуток
Операційний дохід банку отримується з різних джерел. Ці доходи можна розділити на дві категорії: процентні та непроцентні доходи.
Банки отримують відсотки, інвестуючи свої гроші в чекові та ощадні рахунки, а також через кредити, іпотеку, кредитні картки та інші фінансові продукти. Частина цих відсотків надається клієнтам, але більша частина залишається банком як прибуток. Різниця між отриманими відсотками та відсотками, виплаченими клієнтам, називається чистим процентним доходом.
Непроцентний дохід: банки також заробляють багато грошей на комісіях. Витрати на технічне обслуговування, комісія за низький баланс, комісія за овердрафт і комісія за обслуговування банківських переказів або зняття коштів у банкоматах – це комісії, які сплачують клієнти. Інші, як-от заробіток від комісії за використання карток, випущених банком, можуть оплачувати роздрібні торговці.
Резерв збитків по кредитах
Очікувані збитки часто включаються як область витрат у фінансових звітах фінансових компаній. Невеликий відсоток позичальників не виплатить свої кредити, і банки повинні планувати цей випадок. Коли споживачі не сплачують свої платежі, банки списують безнадійні борги та покривають збитки.