Калькулятор коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості — це простий інструмент для визначення коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості. Коефіцієнт оборотності – це показник, який демонструє ефективність кредитування компанії, а також її здатність стягувати борг.
У цій статті буде розглянуто визначення коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості, а також як його розрахувати за допомогою формули коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості. Ви також дізнаєтесь, що означає високий або низький коефіцієнт плинності кадрів, а також наслідки кожного з них.
Що таке коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості?
Давайте повернемося трохи назад і почнемо з початку, якщо ви хочете швидко зрозуміти, що таке формула коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості, але не хочете занурюватися в розумні терміни бухгалтерського обліку.
Коли ви щось продаєте, ви зазвичай отримуєте гроші відразу. Хочете замовити цей смачний шматочок піци? Що ж, вам доведеться купити його тут же, а це означає, що вам доведеться за це заплатити. Хіба це не досить просто? Звичайно, якщо ви отримуєте гроші або платите готівкою, за актом купівлі чи продажу одразу ж слідує оплата.
Однак що станеться, якщо ви платите кредитною карткою? Ви все одно отримуєте свої речі, але платіж відстрочений – тобто відкладається.
Бухгалтерський облік працює за подібною схемою. Дохід, отриманий, коли компанія продає свої товари чи послуги в кредит у певний день – продукт продається, але гроші будуть виплачені пізніше – відомий як чистий продаж у кредит.
Грошовий потік (рух грошей) необхідно фіксувати в бухгалтерських записах, щоб відстежувати його (бухгалтерський облік є невід’ємною частиною здорової підприємницької діяльності). Дебіторська заборгованість — це юридична вимога, яку клієнти сплатять за продукт, а коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості — пов’язаний показник, який описує її ефективність.
Визначення коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості також відомий як коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості або просто коефіцієнт оборотності. Що ж таке коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості?
Це коефіцієнт активності, який вимірює, наскільки ефективно фірма надає кредити своїм клієнтам (вимірюється в чистих кредитних продажах) і повертає гроші компанії (вимірюється в середній сумі дебіторської заборгованості). Розраховується щоденний коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості.
Високий коефіцієнт оборотності є вигідним для бізнесу, оскільки він вказує на те, що час між продажем кредиту та платежем не є надмірним. Компанія отримує оперативну оплату непогашених боргів, підтримує ліквідність і може продовжувати роботу, тобто здійснювати нові продажі в кредит. Чим швидше компанія отримує зарплату, тим вище коефіцієнт плинності.
З іншого боку, низький коефіцієнт обороту не заохочується, оскільки він передбачає тривалий інтервал між продажем у кредит і платежем. Це ставить компанію під загрозу неможливості продовжувати роботу через брак фінансів.
Яка формула для коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості?
Тепер, коли ви дізналися, що таке коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, вам, безсумнівно, цікаво, як розрахувати коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості. Не хвилюйтеся; відповідаючи на запитання «яка формула коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості?» не так складно, як здається. Він складається з наступних компонентів:
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості = чистий кредитний продаж / середня дебіторська заборгованість,
де:
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості вимірює, наскільки добре компанія надає кредит своїм клієнтам і як швидко вона отримує платіж у певний день.
Дохід від товарів або послуг, проданих у кредит у певний день і сплачених пізніше, відомий як чистий продаж у кредит.
Середня дебіторська заборгованість – вимога до грошей, заборгованих компанії від попередніх кредитних продажів, які вона ще не отримала від споживачів. Цю змінну можна розбити та обчислити далі:
Середня дебіторська заборгованість = (відкриті рахунки + закриття рахунків) / 2,
де:
Кількість непогашеної дебіторської заборгованості на початок дня називається відкриттям рахунків або дебіторською заборгованістю (відкриттям).
Кількість непогашеної дебіторської заборгованості на кінець дня називається закриттям рахунків або дебіторською заборгованістю (закритим).
У наступній частині буде наведено приклад, який покаже вам, як розрахувати коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості тепер, коли ви знаєте секрет калькулятора формули коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості.
Яка формула для розрахунку коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості? – калькулятор коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості
Уявімо, що ви генеральний директор «Calculator Enterprises Incorporated» і хочете визначити свій коефіцієнт обороту. Ваші чисті продажі кредиту становлять 15,000 2000 доларів США, включаючи комісію за відкриття рахунку в 3000 доларів США та комісію за закриття рахунку в розмірі XNUMX доларів США. Щоб розрахувати коефіцієнт оборотності, ви повинні спочатку обчислити середню дебіторську заборгованість. Для цього подвоїть початковий і кінцевий сальдо рахунку вдвічі:
Середня дебіторська заборгованість = (2000 $ + 3000 $) / 2 = 2500 $.
Потім розділіть наступний кредитний продаж на ваш результат:
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості = 15000 $ / 2500 $ = 6.
У цьому сценарії ваш коефіцієнт плинності дорівнює 6.
Ці обчислення легко зрозуміти. Проте, якщо ви робите їх протягом тривалого періоду часу, ми рекомендуємо скористатися нашим калькулятором коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості, щоб заощадити час і інтелект.
Тепер ви навчилися розраховувати коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості.