Máy tính hệ số thanh toán hiện hành là một công cụ đơn giản để tính toán hệ số thanh toán hiện hành, được sử dụng để đánh giá tính thanh khoản của một công ty. Lưu ý rằng tỷ số thanh toán hiện hành thường được gọi là tỷ lệ vốn lưu động, vì vậy đừng để bị lừa bởi những cái tên đa dạng! Chúng tôi sẽ giải thích tỷ lệ thanh toán hiện hành là gì trong đoạn dưới đây.
Bài viết này cũng sẽ hỗ trợ bạn trả lời các câu hỏi sau:
- Công thức tính tỷ số thanh toán hiện hành là gì?
- Công thức tính tỷ lệ hiện tại là gì?
- Tỷ lệ thanh toán hiện hành tốt trông như thế nào?
Công thức tính tỷ số thanh toán hiện hành là gì?
Một trong những tỷ số thanh khoản được sử dụng rộng rãi nhất là tỷ số thanh toán hiện hành. Nó đánh giá khả năng của một công ty trong việc trang trải các cam kết ngắn hạn (những cam kết đến hạn trong vòng một năm) bằng tài sản lưu động. Hệ số thanh toán hiện hành phân tích tổng tài sản hiện tại của công ty với tổng nợ hiện tại của công ty để xác định khả năng này.
Chính xác thì tài sản và nợ phải trả là gì?
Tài sản của một công ty là tất cả những gì nó sở hữu. Có thể bao gồm bằng sáng chế, thiết bị sản xuất, hàng tồn kho và các mặt hàng khác. Nợ phải trả của một công ty là tất cả các khoản nợ của nó. Các khoản nợ thương mại, lương nhân viên, thuế và cổ tức đều là những ví dụ. Tài sản / nợ ngắn hạn và dài hạn tồn tại trong doanh nghiệp. Những cái hiện tại chỉ ra rằng chúng có thể được chuyển đổi thành tiền mặt hoặc thanh toán trong vòng chưa đầy một năm.
Hệ số thanh toán hiện hành được gọi là “hiện tại” bởi vì, không giống như các hệ số thanh khoản khác, hệ số thanh khoản này bao gồm tất cả tài sản lưu động và nợ phải trả (cả thanh khoản và không thanh khoản).
Tỷ số thanh toán hiện hành dựa trên ý tưởng rằng khả năng đáp ứng các nghĩa vụ của một công ty được xác định bởi giá trị của tài sản lưu động.
Công thức tính tỷ lệ hiện tại là gì?
Bằng cách chia tài sản lưu động cho nợ ngắn hạn, hệ số thanh toán hiện hành được xác định. Công thức chung cho hệ số thanh toán hiện hành như sau:
hệ số thanh toán hiện hành = tài sản lưu động / nợ ngắn hạn
Cần lưu ý rằng giá trị của tỷ lệ hiện tại được biểu thị bằng số chứ không phải điểm phần trăm.
Giá trị chính xác của các yếu tố cụ thể trong phương trình này có thể được tìm thấy trong báo cáo hàng năm của công ty (bảng cân đối kế toán).
Tỷ lệ thanh toán hiện hành tốt trông như thế nào?
Nếu bạn không chắc chắn cách tính tỷ lệ hiện tại, hãy thử làm theo các bước sau:
Trước hết, bạn phải kiểm tra báo cáo tài chính của công ty đã phân tích.
Tìm vị trí “Tài sản lưu động” trong phần tài sản của bảng cân đối kế toán được lập theo IFRS (Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế).
Sau đó, tìm kiếm vị trí “Nợ ngắn hạn” trong phần “Nợ phải trả và Vốn chủ sở hữu”.
Chỉ cần điền vào các trường bắt buộc trong máy tính của chúng tôi để nhận được giá trị của tỷ lệ hiện tại.
Trong phần sau của bài viết, chúng ta sẽ xem xét cách hiểu giá trị được tính toán.
Ví dụ về tính toán hệ số thanh toán hiện hành
Hãy xem ví dụ này về tính toán tỷ lệ thanh toán hiện hành.
Chủ sở hữu của John Automobiles đã đăng ký một khoản vay để giúp tài trợ cho việc mở rộng cơ sở. Ngân hàng muốn kiểm tra tình trạng tài chính hiện tại của John Automobiles để đánh giá tính hợp pháp của nó. Hệ số thanh toán hiện hành là một trong những chỉ số đang được phân tích.
Báo cáo cân đối của John Automobiles cho thấy 40,000 đô la tài sản lưu động và 200,000 đô la nợ ngắn hạn.
Do đó, tỷ lệ thanh toán hiện hành là 0.2.
John Automobiles không có khả năng mua được khoản vay vì nó về cơ bản dưới mức mong muốn 1.0.
Tỷ lệ thanh toán hiện hành tốt là gì?
Giá trị của hệ số thanh toán hiện hành (tỷ lệ vốn lưu động) rất dễ hiểu.
Nó mô tả mối quan hệ giữa tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn của công ty. Để đưa ra một ví dụ, hệ số thanh toán hiện hành là 3 cho thấy rằng tài sản lưu động của công ty vượt quá nợ ngắn hạn 3 lần.
Mọi người thường tin rằng tỷ số thanh toán hiện hành càng lớn thì càng tốt. Điều này dựa trên tiền đề đơn giản rằng hệ số thanh toán hiện hành lớn hơn cho thấy công ty có nhiều khả năng thanh toán hơn và có thể dễ dàng đáp ứng các nghĩa vụ của mình hơn.
Tuy nhiên, bạn cần lưu ý rằng tỷ lệ thanh toán hiện hành cao không phải lúc nào cũng là điều thuận lợi cho các nhà đầu tư. Hệ số thanh toán hiện hành cao bất thường có thể cho thấy công ty đang sử dụng tài sản ngắn hạn không hiệu quả hoặc đang bỏ qua các khả năng thu được tiền mặt từ các nguồn tài chính ngắn hạn bên ngoài. Nếu đúng như vậy, chúng tôi có thể dự đoán báo cáo thu nhập trong tương lai sẽ giảm đáng kể.
Hệ số thanh toán hiện hành nhỏ hơn 1.0 thường được cho là có dấu hiệu mất khả năng thanh toán. Tuy nhiên, nó còn phụ thuộc vào hoàn cảnh. Ngay cả khi hệ số thanh toán hiện hành nhỏ hơn một, công ty vẫn có thể thanh toán các nghĩa vụ của mình trong một số trường hợp. Bạn nên biết rằng tỷ lệ hiện tại cho phép khác nhau tùy theo ngành.
Do đó, thường là ý kiến hay khi so sánh tỷ lệ hiện tại có được với tỷ số hiện tại của các tổ chức khác trong cùng ngành. Hơn nữa, điều mong muốn là xác định xu hướng của tỷ lệ hiện tại. Giá trị sụt giảm của nó theo thời gian có thể là một trong những dấu hiệu đầu tiên của khó khăn tài chính đối với tổ chức (mất khả năng thanh toán).
Hệ số thanh toán hiện hành so với hệ số thanh toán nhanh
Có thể tỷ số thanh toán hiện hành và tỷ số thanh toán nhanh có thể hoán đổi cho nhau (tỷ số axit).
Cả hai thước đo này đều được sử dụng để đánh giá tính thanh khoản của công ty, mặc dù thuật toán của chúng khác nhau. Hệ số thanh toán hiện hành xem xét tất cả các tài sản lưu động ở tử số, trong khi hệ số thanh toán nhanh chỉ xem xét các tài sản lưu động ở tử số (tiền và các khoản tương đương tiền, chứng khoán thị trường, các khoản phải thu).
Cần lưu ý rằng mặc dù tỷ số thanh toán hiện hành dễ tính hơn, nhưng nó không phải lúc nào cũng hữu ích như hệ số thanh toán nhanh vì nó không phân biệt giữa các hình thức thanh khoản khác nhau của tài sản.