Tỷ lệ hiệu quả thường được sử dụng để đánh giá mức độ hiệu quả của một công ty quản lý tài sản và nợ phải trả hàng ngày. Vòng quay các khoản phải thu, hoàn trả các khoản nợ phải trả, số lượng và việc sử dụng vốn chủ sở hữu, và việc sử dụng chung của hàng hoá và máy móc đều có thể được tính toán bằng cách sử dụng một tỷ lệ hiệu quả. Tỷ lệ này cũng có thể được sử dụng để đo lường và phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại và đầu tư.
Bạn có thể học được gì từ tỷ lệ hiệu quả?
Các nhà phân tích sử dụng tỷ lệ hiệu quả, thường được gọi là tỷ lệ hoạt động, để đánh giá hoạt động ngắn hạn hoặc hiện tại của một công ty. Tất cả các tỷ lệ này định lượng hoạt động của một công ty bằng cách sử dụng số liệu thống kê từ tài sản lưu động hoặc nợ ngắn hạn của công ty.
Tỷ lệ hiệu quả đánh giá khả năng tạo ra doanh thu từ tài sản của một công ty. Ví dụ, tỷ lệ hiệu quả có thể xem xét nhiều yếu tố, chẳng hạn như thời gian cần thiết để thu tiền từ khách hàng hoặc thời gian cần thiết để chuyển hàng tồn kho thành tiền mặt. Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của tỷ lệ hiệu quả, vì tỷ lệ hiệu quả tăng thường tương ứng với tăng khả năng sinh lời.
Các tỷ lệ này có thể được so sánh với các tỷ lệ của các công ty cùng ngành để tìm ra các công ty được quản lý tốt hơn các công ty còn lại. Vòng quay các khoản phải thu, vòng quay tài sản cố định, doanh thu hàng tồn kho, doanh thu bán vốn lưu động ròng, các khoản phải trả người bán và tỷ số vòng quay hàng tồn kho đều là những tỷ lệ hiệu quả phổ biến.
Tỷ lệ Hiệu quả Ngân hàng
Tỷ lệ hiệu quả có một ý nghĩa đặc biệt trong ngành ngân hàng. Chi phí ngoài lãi / doanh thu là tỷ lệ hiệu quả của ngân hàng. Điều này chứng tỏ các giám đốc điều hành của ngân hàng quản lý chi phí chung (hoặc “văn phòng hỗ trợ”) của họ tốt như thế nào. Các nhà phân tích có thể sử dụng tỷ lệ này, giống như các tỷ lệ hiệu quả ở trên, để đánh giá hoạt động của các ngân hàng thương mại và đầu tư.
Tầm quan trọng của Tỷ lệ Hiệu quả
Tỷ lệ hiệu quả của một ngân hàng cho biết mức độ sinh lợi của tổ chức cũng như mức độ ổn định tài chính của nó. Việc tin tưởng vào ngân hàng hoặc công đoàn tín dụng càng an toàn bằng tiền của bạn, thì số tiền đó càng ổn định.
Các ngân hàng đang thua lỗ có nhiều khả năng thất bại hoặc hợp nhất và họ có thể không đưa ra mức giá cạnh tranh cho các sản phẩm bạn sử dụng. Lợi nhuận cho phép các ngân hàng hấp thụ các khoản lỗ cho vay và các cú sốc kinh tế đồng thời cho phép họ tái đầu tư vào hoạt động của mình.
Sử dụng tỷ lệ hiệu quả để so sánh các ngân hàng
Tỷ lệ hiệu quả trong các ngân hàng không tồn tại trong chân không. Tỷ lệ hiệu quả của các ngân hàng có thể khác nhau rất nhiều do sự khác biệt trong kiến trúc và phương thức kinh doanh của họ.
Bởi vì họ không phải trả tiền cho bất động sản hoặc các tài liệu quảng cáo hữu hình, ví dụ, các ngân hàng chỉ trực tuyến, có chi phí hoạt động rẻ hơn. Tuy nhiên, họ thường đưa ra mức lãi suất cao hơn đối với các tài khoản séc và tiết kiệm có lợi suất cao.
Trong một thị trường bất động sản đắt đỏ, một ngân hàng trong khu vực hứa hẹn dịch vụ trực tiếp, liên lạc cao sẽ có chi phí hoạt động cao hơn. Cũng có thể nó sẽ xử lý nhiều khoản vay lãi suất cao hơn, dẫn đến nhiều doanh thu hơn.
Khi so sánh tỷ lệ hiệu quả giữa các ngân hàng, hãy tìm kiếm các tổ chức có chiến lược kinh doanh và cơ sở khách hàng tương tự, sau đó đặt mục tiêu xác định tổ chức có tỷ lệ tốt nhất trong lĩnh vực đó.
Tại sao Tỷ lệ Hiệu quả của Ngân hàng Thay đổi?
Khi nền kinh tế thay đổi, các tỷ lệ hiệu quả cũng vậy.
Để đáp ứng với môi trường cạnh tranh, các ngân hàng có thể đầu tư hoặc cắt giảm chi phí. Việc cắt giảm chi phí quá mức có thể giúp tăng tỷ lệ hiệu quả của ngân hàng, nhưng nó cũng có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận trong tương lai, sự hài lòng của khách hàng, tuân thủ quy định và các lĩnh vực khác của tổ chức.
Nếu bạn định sử dụng tỷ lệ hiệu quả để phân tích các ngân hàng, hãy nhớ xem các số liệu thay đổi như thế nào theo thời gian, những gì một ngân hàng cụ thể làm khác với đối thủ cạnh tranh và cách nó so với các ngân hàng có quy mô và phong cách kinh doanh tương đương.
Các thành phần của Tỷ lệ Hiệu quả
Dữ liệu cần thiết để tính toán tỷ lệ hiệu quả của ngân hàng có thể được tìm thấy trên báo cáo thu nhập của ngân hàng đó. Việc tính toán tỷ lệ hiệu quả của ngân hàng có thể đơn giản như sao chép và dán các số liệu, nhưng tỷ lệ cuối cùng sẽ có ý nghĩa hơn nếu bạn hiểu điều gì đang xảy ra đằng sau các con số.
Lợi nhuận hoạt động
Doanh thu hoạt động của ngân hàng được lấy từ nhiều nguồn khác nhau. Doanh thu này có thể được tách thành hai loại: thu nhập lãi và thu nhập ngoài lãi.
Các ngân hàng tạo ra lãi suất thông qua việc đầu tư số tiền họ có vào tài khoản séc và tài khoản tiết kiệm, cũng như thông qua các khoản vay, thế chấp, thẻ tín dụng và các sản phẩm tài chính khác. Một phần lãi này được trao cho khách hàng, nhưng phần lớn được ngân hàng giữ lại dưới dạng lợi nhuận. Phần chênh lệch giữa tiền lãi thu được và tiền lãi trả cho khách hàng được gọi là thu nhập lãi thuần.
Thu nhập ngoài lãi: Các ngân hàng cũng kiếm được nhiều tiền thông qua phí. Chi phí duy trì, phí số dư thấp, phí thấu chi và phí dịch vụ chuyển khoản ngân hàng hoặc rút tiền ATM đều là những khoản phí mà khách hàng phải trả. Các khoản khác, chẳng hạn như thu nhập từ phí quẹt thẻ do ngân hàng phát hành, có thể được thanh toán bởi các nhà bán lẻ.
Dự phòng rủi ro cho vay
Các khoản lỗ dự kiến thường được đưa vào một khoản chi phí trong báo cáo tài chính của các công ty tài chính. Một tỷ lệ nhỏ người đi vay sẽ thất bại trong khoản vay của họ, và các ngân hàng phải lập kế hoạch cho trường hợp này. Khi người tiêu dùng không trả được nợ, các ngân hàng sẽ xóa các khoản nợ khó đòi và bù đắp chi phí tổn thất.